摘 要

银行信贷质量水平的重要指标之一就是商业银行的不良贷款水平，在银行的生存和发展的过程中，不良贷款具有十分重要的影响。在国家金融市场的健康稳定发展中，不良贷款水平同样起着决定性的作用。最近几年来，中国国内生产总值(GDP)增速呈现先上后下的平稳态势，发展质量和协调性问题日益突出。同时，我国商业银行的不良贷款率增速不断加快，连续多年保持上升趋势。因此，对于我国商业银行不良贷款的成因及对策的研究具有重要的现实意义。

本文在第一章中阐述了商业银行不良贷款的主要理论，然后在接下来的第二章、第三章中分析了我国商业银行不良贷款的现状和特点，并对商业银行不良贷款产生的原因进行了理论分析。本文搜集了我国商业银行季度数据，找出对商业银行不良贷款产生影响的因素，经分析后得出不良贷款与宏观经济、银行经营和企业贷款层面的关系。

最后，本文在第四章中选取湖北银行进行案例分析。根据银行近年来的相关指标和相关报表，并对湖北银行不良贷款的现状和原因进行分析，针对性地提出降低不良贷款的建议。

关键词：商业银行；现状以及成因；不良贷款；湖北银行

Abstract

As a key indicator of the quality of bank credit assets, non-performing loans of commercial Banks have a significant impact on the survival and development of Banks and play a decisive role in the healthy and stable development of the national financial market. In recent years, China's GDP growth rate first rose and then fell back. At the same time, the non-performing loan ratio of China's commercial Banks shows a rising trend and the growth rate is increasing. Therefore, it is of great practical significance to analyze the causes and countermeasures of non-performing loans in China's commercial Banks.

This article first elaborated the commercial bank bad loan main theory. Secondly, it analyzes the current situation and characteristics of non-performing loans in China's commercial Banks. Once again, the paper makes a theoretical analysis of the causes of non-performing loans in commercial Banks. After that, the quarterly data of China's commercial Banks are selected to find out the influencing factors of the non-performing loan ratio of commercial Banks. The relationship between the non-performing loan ratio of China's commercial Banks at the macroeconomic level, bank operation level and corporate loan level is also obtained.

Finally, this paper selects a case study of hubei bank for case analysis. Based on the relevant indicators of the bank in recent years and combined with relevant statements, this paper analyzes the situation and causes of the non-performing loan of the bank, and puts forward Suggestions and countermeasures for reducing the non-performing loan ratio.

Key Words: commercial banks; non-performing loans; current situation and causes

目 录

第1章 绪论 1

1.1研究目的及意义 1

1.1.1研究目的 1

1.1.2研究意义 1

1.2国内外研究现状 2

1.2.1国外研究现状 2

1.2.2国内研究现状 2

1.3研究内容和方法 3

1.3.1研究内容 3

1.3.2研究方法 4

第2章 商业银行不良贷款理论概述 5

2.1商业银行不良贷款的定义及分类 5

2.1.1不良贷款的定义 5

2.1.2不良贷款的分类 5

2.2不良贷款形成的相关理论基础 6

2.2.1信用论 6

2.2.2贷款客户关系理论 6

2.2.3贷款勉强理论 6

2.3商业银行不良贷款的危害 6

2.3.1对银行自身的危害 7

2.3.2对国家经济和金融稳定的危害 7

第3章 我国商业银行不良贷款现状及成因分析 8

3.1我国商业银行不良贷款现状分析 8

3.2我国商业银行不良贷款成因分析 9

3.2.1宏观经济层面 10

3.2.2银行经营层面 11

3.2.3贷款企业层面 12

第4章 湖北银行不良贷款案例分析 13

4.1湖北银行不良贷款的现状及特点 13

4.1.1湖北银行基本概况 13

4.1.2湖北银行不良贷款现状 13

4.1.3湖北银行不良贷款特点 15

4.2湖北银行不良贷款的行业内比较分析 15

4.2.1区域图法 15

4.2.2综合评分法 17

4.3湖北银行不良贷款的成因分析 19

4.3.1宏观经济方面 19

4.3.2银行经营方面 20

4.3.3贷款投向和信贷管理方面 20

4.4湖北银行不良贷款治理的对策与建议 21

4.4.1银行经营方面 21

4.4.2贷款投向和信贷管理方面 22

结束语 23

参考文献 24

致 谢 25

第1章 绪论

1.1研究目的及意义

1.1.1研究目的

随着金融行业和现代经济的发展，防范和化解金融风险已经成为我国金融体制改革面临的一个重大问题。目前看来，金融潜在风险主要体现在商业银行对企业发放的大额不良贷款。在经济飞速发展的今天，这已经不仅是商业银行转型时面临的负担，更加是企业建立现代化制度的重要障碍，长远来看会对我国经济持续、快速、稳定发展构成巨大威胁。

本文从阐述不良贷款的概念、分类，不良贷款形成的相关理论及危害出发，结合具体案例，对案例银行不良贷款的管理现状及成因进行分析，并在此基础上进一步对案例银行不良贷款处置存在的问题进行探讨，最后对案例银行管理不良贷款提出自己切实可行的对策与建议。本文旨在初步解释中国商业银行不良资产的现状，揭示不良资产管理过程中存在的问题，分析不良资产产生的原因，并结合案例提出对策和建议，探讨中国商业银行不良资产管理效率的提高。

1.1.2研究意义

银行不良资产的积累会对银行信用产生深远影响，严重时甚至可能间接导致金融市场的危机，甚至可能给社会经济带来重大波动。在披露的指标中，商业银行的不良资产比率是衡量资产质量的重要依据和参考，它直接影响着公众对银行形象的认知。目前商业银行不良资产较多。一方面，要加强管理，通过适当的管理政策和手段，减少不良资产存量。另一方面，相关部门也需要提高不良资产的监管效率，争取在较短的时间内满足加入国际金融竞争的要求。因此，本文对我国商业银行不良资产管理问题进行了一定的研究，旨在分析商业银行不良资产的积累，并研讨如何尽量避免由此引发的信贷危机。

为了满足商业银行内在需求的价值管理需求：无论是国有银行还是股份制银行，都有必要建立明确的治理结构和资产价值管理体系。在规范的价值管理系统下，出资人和经营者之间建立委托代理关系，经营者的职责主要是让资产在经营过程中能够保值和增值，其行为必然会有明确的价值最大化目标。价值管理制度明确划分了资产管理者和所有者之间的权利和责任，同时能够对其进行有效地约束和激励。其中，不良资产是银行资产的重要组成部分，所以不良资产的管理是也银行资产管理的组成部分。因此，如何适应商业银行价值管理的要求，将不良资产管理纳入银行资产价值管理的范围，是我们需要研究的问题。

1.2国内外研究现状

1.2.1国外研究现状

国外学术界在商业银行不良资产相关的处置方面取得许多有着重大影响的实践成果。现在的世界各国依然在继续探讨与商业银行不良资产处置相关的制度实践。

John H.wood(2013)的银行不良贷款比率和银行的业务策略之间的关系进行了研究，并指出以追求利润最大化，通常银行将不断降低贷款利率，从而吸引更多的客户，采盲目用扩张性的发展战略会使贷款规模在短期内不断增加，但最终的结果往往并不理想，会导致银行的贷款质量下降，而后违约贷款金额急剧增加。

Hyman P.Minsky(2013)提出了金融不稳定性假说。该学者提出了经济周期因素可能会给相对脆弱的银行体系带来影响，当经济发展更好，企业为了扩大生产规模，会放松银行贷款政策的，导致了银行贷款的增加。当经济发展到低谷，企业没有足够的钱偿还债务，导致商业银行不良贷款增加。

Cair和Gonzalez(2014)合作研究出信贷增长率与不良贷款存在密切关系。Gonzalez在实证模型分析中得出结论，两者存在正向相关关系，银行不良贷款会随着信贷增长率增多而增多。

Lobna Abid(2015)通过对十余家商业银行的研究，利用动态面板对不良贷款影响因素进行探讨。提出不良贷款与宏观经济变量(GDP增长率)、通货膨胀率、实际贷款利率(RLR)、绩效(ROE)和经营效率(经营费用/经营收入)等因素之间存在密切联系，支持曾经提出的“不良管理”假设。

国外许多学者对商业银行不良资产处置问题进行了深入研究，并得到了具有一定影响力的研究成果。我国由于研究起步时间相对国外较晚，最初是学习国外的理论和方法，后续在此基础上进行组织和完善，形成了一定的研究成果。

1.2.2国内研究现状

（1）国内关于不良贷款成因研究。

张淼(2012)通过实验证明了银行不良贷款率会随着经济发展水平上升而下降，两者之间呈负相关关系。该学者还提出借款人的信用评级与经济周期变化的敏感性呈负相关，即信用评级越高，借款人对经济波动的敏感性越低。

张建华等(2012)在研究银行信贷资产风险的同时，运用z-value模型进行分析，增加了法律保护的程度和水平。此外，认为银行不良贷款率随着贷款规模、银行资产收益率上升而下降，呈负相关关系。该学者在文章中还指出，银行的信用规模和经营业绩不断提高同样离不开现在法律制度的完善。

刘燕(2014)通过建立回归模型得出结论，银行不良贷款率会随着GDP、住房销售面积、城镇居民人均收入上升而下降，他们之间的关系呈负相关。同时也会随国内通货膨胀率、生产者价格指数、房地产投资、银行机构贷款利率、出口商品和服务总额上升而上升，他们之间的关系呈正相关。

苏州农村金融协会课题组(2014)指出，由于银行与企业存在的信息不对称的问题，银行与银行之间缺乏同行业信息沟通，这一问题容易导致过度授信的出现，从而进一步增加银行的信用风险。

（2）国内关于不良贷款对策研究 。

张婷婷(2010)通过分析认为，不良贷款在宏观层面上除了会受到经济波动的影响，同样会受到国家货币政策的变动的影响。张婷婷在文章中指出，宏观经济金融发展态势的稳定以及市场化稳定货币的政策调控是外部环境中，降低不良贷款率的有利条件。

刘志勇和黄密(2012)在分析不良贷款率的成因时，除了着眼于宏观经济政策，同时也关注银行内部因素，他们指出不良贷款的下降，有赖于商业银行的内部改革的推进、信贷人员综合素质的提高，同时相关部门的监管可以有效促进银行的不良贷款的降低。

杨靖(2014)在分析不良贷款时，重点着眼于借款人和银行间存在的信息不对称问题，逆向选择和道德风险始终可能存在于在借贷过程中，从而导致了不良贷款的上升。同时，中国央行和银行业监管机构也应该加强和完善行业信用指导，通过采用差异化的金融监管政策，早日建立全社会信息共享机制，来达到减少信息不对称的目的，减少银行不良贷款。

王光伟和童元松(2014)分析不良贷款时，建立实证模型论证了不良贷款率与GDP增长率、美元汇率、银行资本充足率之间的密切关系。他们在研究中还支持，在世界金融中，保证并充分发挥人民币升值优势，有利于银行资本充足率稳定，可以有效达到减少不良贷款的目的。

1.3研究内容和方法

1.3.1研究内容

本文首先分析了我国商业银行不良贷款的现状及原因；接着以湖北银行为例，分析了该企业2015年至2018年不良贷款的构成和变化，探讨了湖北银行不良贷款存在的问题；最后，针对存在的问题对其提出相应的改进方案。论文一共分为四个部分：

第一部分是绪论。本文开篇首先阐述研究的目的和意义。现在的经济形势下，国民生产总值趋于稳定增长，不良贷款却呈出上升趋势。于是分析不良贷款问题的现状及成因，对完善不良贷款问题具有重要意义。其次，本章总结了国内外不良贷款的研究现状，确定了本文的研究内容和研究方法。

第二部分是商业银行不良贷款理论概述。本章节主要介绍了不良贷款的概念和分类、不良贷款形成的相关理论基础，以及商业银行不良贷款的危害。

第三部分是我国商业银行不良贷款的现状及原因。本章主要从三个方面对我国不良贷款的成因进行总结，分别是：宏观经济水平、银行经营水平和贷款企业水平三方面。

第四部分是湖北银行不良贷款的案例分析。以湖北银行为例，通过从各个方面收集的数据，梳理湖北银行不良贷款的现状及原因，分析其原因，并根据现状提出改进的参考和建议。

1.3.2研究方法

本文针对商业银行不良贷款的分析和对策建议中，主要采用文献分析法，案例研究法。

（1）文献分析法

由于不良贷款的相关分析涉及的理论基础较多，需要搜集并阅读大量的国内外相关文献，在前期准备的过程中要理解并分析相关文献著作。文中也引用了部分与题目密切相关的理论研究成果，从而增强本文的理论科学性。

（2）案例研究法

论文选择湖北银行作为案例研究对象，详细分析了湖北银行不良贷款的现状和成因，并针对其不良贷款提出建议。

第2章 商业银行不良贷款理论概述

2.1商业银行不良贷款的定义及分类

2.1.1不良贷款的定义

由于偿还能力有限，借款人不能按时履行和银行之间的协议，归还银行贷款本金和利息，我们称之为商业银行的不良贷款。在本文中，不良贷款的范围主要是指由于各种原因，商业银行的信贷资产不能按时偿还或已经损失的贷款。

2.1.2不良贷款的分类

现今世界上对不良贷款的分类方法主要有两种。一种是“贷款五级分类法”，根据客户调查得出的风险级别和还款概率，将不良贷款分为五种，如下表所示。表中后三类存在风险的贷款，一般被我们统称为不良贷款。对于不良贷款的的另一种分类方法是根据国家不同的利率，将贷款分为正常、受损、重组、抵押和担保后收回贷款。该方法主要在实行澳洲银行业规则的国家使用。

我国自1995年针对不良贷款实行“一逾两呆”分类法。该方法根据还款时间对不良贷款分成三类，逾期、呆滞和呆账。不过这种分类方法自身存在较强的局限性，不能准确宏观经济变化和企业经营状况对不良贷款的影响。随着银行业制度的发展和完善，我国在2001年对不良贷款实行“贷款五级分类法”，其主要含义见表2.1。

表2.1 五级分类法具体释义表

如表2.1中所示，次级贷款、可疑贷款和损失贷款这后三类贷款被统称为不良贷款。

2.2不良贷款形成的相关理论基础

2.2.1信用论

商业银行的日常活动之一便是吸收存款，在获得存款之后，银行需要给存款人定期支付一定的利息。同时，商业银行又会向社会发放贷款，贷款者必须定期支付银行贷款利息。这简单的两项日常经济活动，都涉及到了信用，他们在实质上都是信用活动，而信用具有一定的风险。商业银行的日常经营活动与信用不可分割，一个商业银行想要在金融市场中立足，需要以信用作为保证。但是市场中众多因素都是在不停地变化的，如果借款人受到市场变化的打击，生产经营活动受到较大影响，导致借款人丧失偿还贷款的能力，无法在合同期限内履行义务，这将会产生不良贷款。与此同时，若无力偿还贷款者变多，商业银行不良贷款的规模变大，这在市场中又会产生一个不良影响，由此引发的“产业链效应”影响范围将会越来越大。