1. 研究目的与意义（文献综述）

1.1研究目的

随着全球新一轮科技革命的孕育兴起，科技创新对于企业发展影响愈发深远，尤其是对于高新技术企业而言，科技创新是引领其发展的第一动力，有利于企业抢占市场，夺得发展先机。人力资本作为深刻影响企业创新能力以及发展前景的要素之一，是科技型企业的核心关注点。核心技术人员流失、研发投入吝啬、管理层与股东利益冲突等都会极大阻碍企业腾飞。因此为了避免这些现象的发生，降低两权分离所带来的代理成本、道德风险等问题，激励企业科技研发创新，目前很多科技企业选择了股权激励作为主要的激励方式。

在我国，《上市公司股权激励管理办法（试行）》的颁布实行以及股权分置改革的推行使得股权激励开始得到推广。近十年来已有超过1000家科技型企业推行股权激励以吸引核心技术人员，保护企业核心竞争力，但由于制度环境、法律环境、方案设计等原因，不少企业收效甚微，甚至有部分企业最终决定停止股权激励计划。这其中存在的问题值得深入探究。同时，很多企业存在激励计划方案设计的缺陷，由此带来了进一步的矛盾，例如管理层在获得股份后可能倾向于减少研发投入等，这些问题都需要进一步研究解决。

2. 研究的基本内容与方案

2.1基本内容

本文主要分为五章，各章节内容如下：

第一章为绪论部分，主要介绍本文的研究背景及目的、意义，并对相关国内外文献进行综述，同时介绍本文的研究技术方案。

第二章主要介绍股权激励的相关概念以及理论基础，具体而言，本章会包含股权激励的定义、类型、方案设计要素以及相关理论基础。

第三章是案例介绍。首先对科大讯飞背景进行介绍，然后详细阐述该公司第一期以及第二期股权激励方案内容。

第四章首先会详细比较科大讯飞两期方案的实施效果，包括财务效果、创新绩效以及投资活动三方面。然后对效果差异的原因进行探究，主要围绕方案实施背景、动机比较、方案要素设计比较三方面展开。

第五章为结论与启示部分。主要针对前面案例分析得到的结论进行总结并提出科大讯飞股权激励带来的启示。

第1章 绪论

1.1研究背景及目的

1.2研究意义

1.3 国内外研究现状

1.3.1国内研究现状

1.3.2国外研究现状

1.3.3国内外文献评述

1.4技术方案

第2章 相关概念及理论基础

2.1股权激励定义及类型

2.2股权激励方案设计要素

2.3股权激励相关理论基础

第3章 科大讯飞股权激励案例介绍

3.1科大讯飞公司简介

3.2科大讯飞第一期股权激励方案内容

3.3科大讯飞第二期股权激励方案内容

第4章 科大讯飞两期股权激励方案效果对比及原因分析

4.1两期股权激励方案实施效果对比

4.1.1 财务效果对比

4.1.2对企业投资活动影响对比

4.1.3创新绩效对比

4.2两期股权方案实施效果差异的原因分析

4.2.1实施背景分析

4.2.2动机分析

4.2.3方案要素设计分析

第5章 结论与启示

5.1结论

5.2案例启示

2.2技术方案

（1）案例研究法

案例研究法也叫个案研究法，是指选择特定的一个或多个事件或场景为对象，全面收集相关资料以及数据，进行深入分析研究。本文以科大讯飞股权激励作为案例开展研究，同时，该企业在行业中具有典型性，个体研究成果也会对整个行业有借鉴意义。

（2）文献研究法

本文通过多种途径对股权激励相关资料进行收集。并对文献进行分类、阅读、整理、分析以便对股权激励有更加全面的了解，找到研究思路，突破写作遇到的瓶颈。

（3）比较分析法

本文将对比分析科大讯飞已经实施的两期股权激励方案的要素特征，找到差异并比较分析实施前后以及三年期间财务绩效变化。

图2.2技术路线图

3. 研究计划与安排

第1-2周：查阅相关文献资料，明确研究目标，了解研究所需数据资料的搜集方式与分析工具的使用。

第3-4周：确定研究内容，完成开题报告。

第5周：进行研究内容的理论分析，并收集研究数据；开始外文资料的翻译。

4. 参考文献（12篇以上）

[1] 童长凤, 杨宝琦. 加强核心员工股权激励能提升公司绩效吗？[j]. 经济经纬, 2019, (1):118-125.

[2] 王昌锐, 李梦元. 基于psm的股权激励实施效果检验[j]. 财会月刊, 2018, (10):82-90.

[3] 田轩, 孟清扬. 股权激励计划能促进企业创新吗*[j]. 南开管理评论, 2018, 第21卷(3):176-190.