1. 研究目的与意义（文献综述）

（1）目的

一个国家是否富强，人民生活水平是否提高，很大程度上源于这个国家中小企业的发展程度。中小企业是最富活力的经济群体，是创造经济奇迹的重要贡献者。改革开放以来，我国社会主义市场经济蓬勃发展，中小企业在促进就业、催生产业等方面发挥着不可忽略的作用，成为推动经济社会稳步发展以及构建社会主义和谐社会的重要力量。截止到2017年，我国中小企业有4000万家，占全国企业总数的 99.7%，其中小型微型企业占 97.3%，提供城镇就业岗位超过 80%，创造的最终产品和服务相当于国内生产总值的 60%，上缴利税占 50%。中国发明专利的65%、企业技术创新的 75% 以上和新产品开发的 80% 以上，都是由中小企业完成的。

一方面，我国中小企业迅速发展，另一方面，随着经济全球化的发展，我国中小企业也面临着国内外越来越激烈的竞争。每个企业都想尽可能获得自身最大利益，甚至不惜产生行业内部竞争，内外部环境的变化引发着企业内外在财务风险的产生。中小企业资金筹集渠道狭窄，导致中小企业资金不足，缺乏发展动力;中小企业规模较小，存在产品质量和科技含量低，造成其市场竞争力差，市场影响力小;中小企业收集分析市场信息的能力弱，对经济景气变动、金融环境及产业形势变化，无法及时判别，抗风险能力弱。可以看出，在这个竞争日益激烈的市场经济时代，中小企业在极具不确定性的外部客观环境中，其生存面临着严重的财务风险。如果听之任之，不能正确规避、化解这些财务风险，任其自由发展，则会产生财务危机。纵观历史发现，大多数中小企业管理失败的原因主要因为没有采取及时的措施来防范和管理风险。因此针对这个问题，建立起一定的财务预警机制尤为重要。这样才能确保中小企业健康发展，降低其受财务危机的影响，在危机发生前尽早得到警报。然而我国学者在财务危机上的研究也大多集中在上市公司，对中小企业则很少涉及。中小企业的生存和发展也直接影响国家经济的发展，中小企业也需要根据自身实际情况构建一套符合自身特点的财务预警模型。所以，本文致力于研究中小企业财务预警，促进中小企业健康发展。

2. 研究的基本内容与方案

（1）基本内容及目标

在经济发展新常态下，每个企业都想尽可能获得自身最大利益，甚至不惜产生行业内部竞争，为确保中小企业健康发展，降低其受财务危机的影响，找到陷入危机的原因，在危机发生前尽早得到警报，有利于中小企业的成长与发展。搭建中小企业财务预警体系，可以满足中小企业内部风险管理的要求，有利于提高中小企业市场反应能力，从而加强中小企业的市场竞争能力。

第1章 绪论

1.1 选题目的与意义

1.2国内外研究现状

1.3研究基本内容与技术方案

第2章 中小企业财务预警的理论基础

2.1财务预警的概念

2.2中小企业财务预警机制的功能与相关理论

第3章 中小企业财务预警指标体系建设

3.1 财务预警指标设计原则

3.2 财务指标的选取

第4章 财务预警模型的构建

4.1 样本的选取

4.2 财务指标的检验

4.3 主成分分析模型

第5章 财务预警模型的应用

5.1 预测公司未来财务状况

5.2 预测结果评价

结束语

参考文献

致谢

（2）技术方案及措施

本文在国内外大量理论研究的基础上，对已有的财务预警指标及财务预警模型进行总结，分析了专家经验法、统计学模型的优缺点，结合财务预警的研究现状，指出已有的财务预警指标研究忽略了对中小企业的财务预警研究，因此本文对中小企业上市公司财务危机进行了深入研究，提出了中国中小企业财务预警指标体系，并建立了主成分分析模型。在研究过程中，本文主要采取了以下研究方法：

文献研究法。通过对国内外相关研究成果的收集和分析，了解了国内外财务预警指标及财务预警模型相关研究及理论，掌握了财务预警领域研究的最新前沿动态，通过理论分析和实践对比，结合对研究主题的分析与讨论，建立本文的研究框架。

理论研究同实证分析相结合。为了能够使得研究的效果能够很好地体现，本文在主成分分析理论体系构建及模型推导完成后，以多家我国中小企业上市公司的实际样本为依托进行了实证应用，对模型的效果进行检验。

3. 研究计划与安排

（1）2017年12月---2018年3月, 确定论文题目，收集文献资料，完成开题报告，进行开题答辩，将开题报告上传网络到指定的毕业设计系统。

（2）2018年3月---2018年5月, 并根据导师审定的开题报告，拟定论文写作提纲，期间至少每三周上传一次阶段性报告，完成论文初稿并上传。

（3）2018年5月, 根据导师审定的论文初稿，进一步撰写论文，修订论文直至最终定稿，上传论文终稿和最终成果。

4. 参考文献（12篇以上）

[1] 叶芳. eva在中小企业财务预警中的应用——以a公司为例[d]. 福建师范大学, 2016.

摘要：通过对已有国内外相关文献的整理和总结，首先，阐述了中小企业财务预警的理论基础。其次，介绍了我国中小企业财务预警现状，再次，以a公司2014年的财务状况为基础分别从其营运能力、盈利能力、偿债能力以及发展能力方面，设置了基于eva的a公司财务预警体系，并在a 公司2014年相关财务数据基础上分别计算了传统的财务指标以及eva财务预警相关指标，并分别对两套指标体系下不同的财务预警结果进行了分析比较，最后，提出了中小企业使用eva财务预警指标的对策和建议。

[2]张友棠.财务预警系统管理研究[m].北京：中国人民大学出版社，2004.