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1. 研究目的与意义及国内外研究现状

coso委员会在1992年将企业内部控制分为五个要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控。内部控制的好坏能够直接或间接地影响企业的生产运营。公司治理结构是指为实现资源配置的有效性，所有者对公司的经营管理和绩效进行监督、激励、控制和协调，它反映了决定公司发展方向和业绩的各参与方之间的关系。良好的内部控制可以有效地提高经营效率、达到既定管理目标，而公司治理结构的好坏是内部控制有效性的根本保障。近几年，随着宏观经济形势的下行，政府加大对房地产业的宏观调控，各地先后进行限售限价的措施。为此，房地产业屡受波折，有效的内部控制对其尤为重要。与此同时，我国很多的房地产企业在管理机制上存在漏洞，缺乏对企业的有效治理。基于此，本文以房地产业上市公司近年财报数据为样本，在已有研究成果的基础上，对公司治理与内部控制有效性的相关性，以及前者对后者的影响进行探索分析，并从公司治理角度就如何提高内部控制有效性提出相应对策。

目前，国内外学者对该研究的理论性研究占据绝大部分，实证研究相对较少。本文基于房地产业上市公司的经验证据通过实证研究探寻公司治理对内部控制有效性的影响，具有一定的创新意义，并且丰富了已有的研究内容。从现实意义方面，房地产行业在中国整体经济规模中有着举足轻重的地位，在经历了飞速发展的黄金时代之后，面临宏观经济调控的大背景，期待本文可以为正处于风波中的房地产业上市公司提供一些稳步发展的理论措施。另外，也可以为我国上市公司从公司治理方向更好的建立健全内部控制体系提供实践指导意义，以提升公司的竞争力。

国内外研究现状

内部控制自20世纪初先后经历了内部牵制阶段、内部控制制度阶段、会计控制管理控制阶段、内部控制结构阶段、内部控制整合框架阶段和风险管理框架阶段六个阶段，随着外部竞争的加剧和内部强化管理的需要而不断丰富和发展。paolo roffia（2012）认为在长期视角下良好的公司治理和内部控制系统相结合会产生更好的结果。近年来，公司治理对内部控制有效性影响的相关研究也成为学术界的焦点。

2. 研究的基本内容

1引言

2文献回顾

3实证研究设计

3. 实施方案、进度安排及预期效果

启动阶段（2018年11月15日前）：选题，查阅文献，着力搜集与选题相关的资料，尤其利用互联网工具搜集、阅读、整理，完成任务书填写。

开题阶段（2018年12月10日前）：在对资料进行整理分析的基础上，逐步形成自己的观点，然后根据逻辑关系对这些论点、论据、素材进行整理，构思论文的框架，明确论文的层次，完成开题报告和外文文献翻译工作。

实施阶段（2019年4月30日前）：依据开题报告撰写论文，并根据指导教师意见和要求对论文进行修改与完善，完成毕业论文写作。

4. 参考文献

[1]黄莉 胡朝艳.国有上市公司治理对内部控制有效性的影响[j].西安石油大学学报，2018，04：37-43.

[2]陈玉梅.大股东治理提高了企业内部控制有效性吗?[j].财会通讯，2018，02：42-44.

[3]赵晶 冯婷.创业板上市公司治理结构对内部控制有效性影响的实证研究[j].对外经贸，2017，08：115-117.