摘 要

金融风险管理是中国转型期金融风险治理过程中的重点，尤其是金融风险日趋多元化的今天，金融风险管理的重要性日益明显。本文收集了关于金融风险相关资料，总结了学界目前关于金融风险在定义、成因、演进过程、监管、风险管理理论的研究成果，基于此，分析了中国转型期金融风险的表现和特征。并基于全面风险管理理论和治理理论，提出治理主体之一的市场参与者责任缺位是中国金融风险存在和扩散的原因，并按照全面风险管理八大要素要求，分析造成这种情况的原因。基于此，结合中国国情，提出政府主导的多元参与模式的治理机制。

关键词：中国转型期；全面风险管理；金融风险治理机制

Abstract

Financial risk management is becoming the key point in the process of financial risk management during transitional period of China, especially when financial risks are increasingly diverse, which makes it apparent that financial risk management is becoming more and more important. This paper collected the related information about the financial risk and summarized research findings about the financial risk in the definition, origin, evolution process, regulation and the theory of financial risk management. Based on it, the paper analyzes the performance and characteristics of financial risk during the transitional period of China. And based on the theory of Total Risk Management and Governance theory, it is found that the lack of responsibilities of market participants is an important reason for the existence and spread of financial risk. Besides, discussion about its origin has been done according to the eight requirements of the theory of Total Risk Management. Then, combined with China's national conditions, the government-led - pluralistic and participatory governance model has been proposed.

Key words：China's transition period; total risk management; financial risk governance mechanism

目录

摘要 I

Abstract II

目录 1

第1章. 绪论 1

1.1研究背景及意义 1

1.1.1研究背景 1

1.1.2理论与实践意义 1

1.2国内外研究综述 2

1.2.1金融风险的定义 2

1.2.2金融风险的成因 2

1.2.3金融风险的演化 3

1.2.4金融风险的监管 4

1.2.5金融风险管理理论 4

1.3研究内容和方法 9

1.3.1研究内容 9

1.3.2研究方法 9

1.4本文创新点 10

第2章．全面风险管理与治理相关理论基础 11

2.1内部控制理论 11

2.1.1.内部牵制理论 11

2.1.2内部控制制度理论 11

2.1.3内部控制结构理论 11

2.1.4内部控制整体框架理论 12

2.2.风险管理理论 12

2.2.1.整合风险管理 12

2.2.2完全风险管理 12

2.2.3综合风险管理 12

2.2.4全面风险管理 13

2.3治理理论 15

2.3.1治理理论 15

2.3.2全面风险管理与治理 15

第3章．中国转型期金融风险的表现与特征 16

3.1中国转型期金融风险的表现 16

3.2中国转型期金融风险的特征 17

第4章．中国转型期金融风险的成因 19

4.1内部环境上存在缺陷 19

4.2风险管理目标不明确 20

4.3系统性的风险识别机制不科学 20

4.4风险评估方法有缺陷 20

4.5风险控制与处理的办法不科学 20

4.6内部控制活动的运行机制存在缺陷 21

4.7风险管理信息系统建设严重滞后 21

4.8有效的风险监管缺乏 21

第5章．转型期的金融风险治理机制 22

5.1内部环境营造机制 22

5.2风险管理目标设定机制 23

5.3风险源识别机制 23

5.4风险评估实施机制 23

5.5风险快速处置机制 23

5.6内部控制机制 24

5.7风险报告机制 24

5.8风险学习机制 24

第6章. 总结与展望 25

参考文献 26

致谢 28

第1章. 绪论

1.1研究背景及意义

1.1.1研究背景

金融危机自诞生起便威胁着一个国家乃至世界的经济社会发展。近年来其发生频率加快，影响范围也进一步扩大，并呈现出新的特点。为防止金融危机扩散，危害国家经济社会安全，现代金融风险管理应运而生。正处于社会转型时期的当代中国，面对对经济社会发展具有重大破坏性的金融危机，必须要认识到其强大的破坏性，面对目前已知和未知的金融风险，则必须给予高度的重视。因此为了中国经济社会的良性发展，研究与中国的国情相适的金融风险治理机制显得十分重要。

1.1.2理论与实践意义

全面风险管理的兴起与发展是在90年代中后期开始的，源于一方面金融市场上的风险因素增多且变得越来越复杂，另一方面随着发展，人们对于风险因素认识也随时间发展变得更加全面。全面风险管理理论以风险管理理论和内部控制理论为基础。其典型研究成果是《巴塞尔新资本协议》和COSO委员会颁布的《全面风险管理框架》（吴亚男，2005）。

本研究将以全面风险管理理论和治理理论为基础，将国内外研究成果与中国的实际国情相结合，探索构建适合中国国情的金融风险治理机制。这一方面实现了全面风险管理理论的本土化发展，在全面风险管理理论运用上实现突破，另一方面，在实践上，也为我国探索构建转型期金融风险治理机制提供新思路。