1.1研究目的及意义

2017年金融稳定报告披露的数据显示，近几年商业银行存贷款增速放缓，表外业务持续增长；银行净利润与非利息收入占比均呈现增长的趋势，特别是2015年，非利息收入占比增长幅度将近5BP。于此可见，我国商业银行收入结构逐渐朝多元化的趋势发展。2018年初，银保监会合并，从银行业监管的新趋势来看，银行业与保险业业务性质相似度将逐渐提高。随之而来的一系列资本严监管政策也表明商业银行处于转型的关键时期，利润来源正在逐渐脱离传统的存贷差，表外业务收入占比开始增加。从宏观层面来看，利率市场化完成，外资引进，经济“L型”发展触底回升，金融科技发展迅速等宏观因素使得金融业创新加剧，以传统的银行业为主导的金融体系正在发生改变。从行业层面来看，银行业结构呈现多元化，行业竞争程度加剧。因此，新形势下商业银行拓展表外业务，寻找新的利润增长点，实现安全转型，是不可逆转的发展趋势。

但是，表外业务的界定是什么？表外业务究竟是增加还是减少了商业银行的风险？哪些表外业务改变了商业银行的风险？其他因素对银行风险的影响会不会因为表外业务的发生而改变？这些都是随之而来的有待探讨的问题，本文将采用实证分析的方法研究上述问题。研究这些问题有以下几点意义：第一，为商业银行在新形势下实现稳健经营提供理论依据；第二，为银行业实现有效监管提出政策建议；第三，新国内外金融形势下，以传统银行体系为主导的金融业发生变革将面临着系统性风险，而商业银行在此特殊时期能否稳健经营，安全转型将影响此系统性风险发生的概率。综上所述，研究表外业务与商业银行风险承担是必要的、有意义的。

1.2国内外研究现状分析

关于商业银行风险承担的研究有很多，但在表外业务是否增加了银行风险这一问题上尚未达成统一。学者们利用不同的研究方法，得出了不同的结论。

1.2.1 银行风险承担

关于影响银行风险承担因素的研究有很多，根据研究结果可以分为两大类，外部因素和内部因素。

在影响银行风险的外部因素方面，吴诗伟,朱业,李拓（2015）用动态GMM的方法进行实证分析，得出结论，利率市场化会增加商业银行的风险，互联网金融企业的发展会强化这种影响。项后军,郜栋玺,陈昕朋（2018）实证研究发现，在我国占主导地位的利率追逐机制使得我国商业银行在利率市场化的背景下可能会因为追逐利润而从事高风险业务。ROBERT M. BUSHMAN（2016）等的实证分析结果显示，银行业竞争程度与单个银行的风险成正相关，并且当竞争变得更加激烈时，单个银行的风险更易引发行业系统性风险。