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摘 要

本文归纳总结了已有商业银行表外业务风险管理的相关观点，以商业银行表外业务研究背景和表外业务的一般性为研究基础，首先从商业银行表外业务的总体规模、发展速度和发展范围三个方面，通过具体数据对比，分析了国有商业银行与其他上市商业银行表外业务的发展现状。其次研究了表外业务给国有商业银行经营带来的信用风险、市场风险和流动性风险，其中重点分析了国有商业银行的流动性风险。最后从内部管理和外部措施两方面入手，提出了完善国有商业银行表外业务的风险管理的建议。

关键词：上市 国有商业银行 表外业务 风险管理

The risk management of listed state-owned commercial bank off-balance sheet business

Abstract

The paper summarizes the previous studies on the risk management of commercial banks, and puts forward the research’ significance and background. The paper takes the off-balance sheet business general analysis as the foundation. From three aspects of the commercial banks off-balance sheet business’ the overall scale, development speed and range, the business status of state-owned commercial banks and other commercial banks are compared and analyzed. Then, the credit risk, market risk and liquidity risk of the state-owned commercial banks are studied, especially the liquidity risk of the state-owned commercial banks. Finally, from two aspects of internal management and external measures, the risk management of state-owned commercial banks in off-balance sheet business is proposed.

Key Word: Listed; State-owned commercial bank; Off-balance sheet business; Risk management

目 录

摘 要： I

Abstract II

第一章 绪论 1

1.1研究背景和意义 1

1.1.1研究背景 1

1.1.2研究的意义 1

1.2文献综述 1

1.2.1国外文献综述 2

1.2.2国内文献综述 2

1.3研究内容与研究方法 3

第二章 上市国有商业银行表外业务的现状 4

2.1表外业务的一般性分析 4

2.2其他上市商业银行与国有商业银行表外业务发展对比分析 5

2.2.1上市商业银行表外业务总体规模 5

2.2.2上市商业银行表外业务发展速度 7

2.2.3上市商业银行表外业务范围 9

第三章 上市国有商业银行经营表外业务产生的风险 11

3.1国有商业银行表外业务产生的信用风险 11

3.2国有商业银行表外业务产生的市场风险 12

3.3国有商业银行表外业务产生的流动性风险 13

3.3.1国有商业银行流动性比率分析 13

3.3.2国有商业银行存贷款比例分析 14

第四章 增强国有商业银行表外业务风险管理的对策建议 16

4.1国有商业银行表外业务风险的内部管理 16

4.1.1优化国有商业银行内部结构体系 16

4.1.2完善有关表外业务规章制度 16

4.1.3研究开发风险计量模型 16

4.1.4重视表外业务风险管理人才的培养 17

4.2国有商业银行表外业务风险的外部措施 17

4.2.1建立统一的表外业务风险度量标准和风险检测体系 17

4.2.2健全表外业务风险管理的法律法规 17

4.2.3加强表外业务信息披露 18

4.2.4现场检查与非现场检查相结合 18

参考文献 19

第一章 绪论

1.1研究背景和意义

1.1.1研究背景

二十世纪八十年代以来，市场竞争愈发激烈、利率和汇率波动愈发频繁、金融行业发展更加自由化、金融创新不断涌现，如何应对变化万千的金融市场环境，使商业银行能够得以生存和发展成为了商业银行目前面临的一个严峻问题。所以，银行需要开辟一条规避风险的道路。在这样的背景下，商业银行表外业务得到了广泛发展，这既能增加银行收入又能适当规避风险。然而伴随着商业银行表外业务的拓展，服务种类增加以及业务数量扩大，商业银行某些风险有所减少，但是新的风险又随之产生，所以表外业务的风险管理至关重要不容忽视。

我选择上市国有商业银行作为我的研究对象，一是因为国有商业银行是国家控股的，具有中国特色，在一定程度上可以反映中国经济发展状况；其次，四大国有商业银行成立的时间早于其他商业银行，是中国银行业的龙头，其发展规模相对较大，表外业务相较其他中小商业银行发展更迅速；而且根据数据的可得性，上市国有商业银行的数据更容易查询，以便更好地做研究。

1.1.2研究的意义

就目前来看，我国商业银行表外业务的进程相较国外来说还处在开始阶段，随着金融全球化的发展，我国商业银行也正向国际进军，加速推进表外业务已成为必然趋势。受开始时间短、专业人才短缺、制度不健全等因素影响，我国商业银行表外业务发展还不成熟，其风险控制还存在许多漏洞，所以加强风险管理具有重要意义。

（1）表外业务风险管理能够推动商业银行健康发展。由于收益与风险是并行的，随着市场的发展表外业务因运而生，虽然给银行带来了收益降低了某些风险，但同时也增加了新的风险。这也意味着，过度进行表外业务会加剧风险，而且又忽视其风险管理的话，那么表外资产有可能转化为表内风险，从而让银行陷入困境。所以国有商业银行需要推进表外业务的发展，但更需要注重其风险的管理，这有这样银行才能平稳发展。

（2）表外业务风险管理是金融监管的明确要求。为了实现金融业的健康发展，银监会出台了一系列通知文件，如《商业银行表外业务风险管理指引》和《关于进一步加强商业银行理财业务风险管理有关问题的通知》等文件。这要求商业银行表外业务的操作程序必须以文件规定的内容为准绳，重视其风险管理，以便达到监管所需的要求。

1.2文献综述

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