1. 研究目的与意义（文献综述）

（一）研究目的及意义

当前，面对企业林立的国内外市场，企业管理发展迅速，如何在激烈的市场中站稳脚跟，取得一席之地，是所有企业的基本诉求。加强企业内部管理，完善内部控制制度已成为企业发展的重要内容，内部控制制度作为企业管理的新宠儿也越来越成为人们关注的焦点，企业的发展离不开运行有效的内控机制。

随着社会经济日益繁荣和发展，企业在国内甚至国际上的往来日趋增多，这也使企业经营面临的风险加剧，如何加强内控制度建设已成为企业亟待解决的问题。中国保险业作为我国社会保障体系中的生力军，在社会经济发展的作用日益增强，逐步成为国家经济建设中不可或缺的重要金融工具。保险业在为社会做出巨大贡献的同时，因忽视风险和内部管理控制导致违规操作，受到监管处罚的案例屡见不鲜， 2007年5月新华人寿原董事长关国亮挪用巨额公司资金被保监会接管，2009 年中华联合财产保险股份有限公司因巨额亏损被保监会接管；2010年新华人寿未经批准出具高额补充养老险保单；2011 年初中国人寿、中国人保被审计署查出2009年度违规资金共计30.23亿元；2011年中信保被查出原总经理唐若昕2002-2003年擅自决策违规委托理财业务3亿元（其中2亿元未能收回）。2014年保监会做出的处罚决定中因内部控制缺陷产生的处罚占当年处罚总数的三分之一。2018年2月，安邦保险公司违反保险法规定的违规使用资金被保监会接管。从以上案例可以看出，保险公司对企业内部控制不重视，内控制度不健全，操作流程不规范等问题严重制约了保险业的发展。中国保险业迫切需要加强内部控制建设，提升管理水平，重塑行业形象。

2. 研究的基本内容与方案

（一）基本内容

第1章 导论

1.1 研究目的与意义

3. 研究计划与安排

第1-3周：查阅相关文献资料，明确研究目标，了解研究所需数据资料的搜集方式与分析工具的使用。

第4周：确定研究内容，完成开题报告。

第5-6周：进行研究内容的理论分析，并收集研究数据；开始外文资料的翻译。

4. 参考文献（12篇以上）

[1] coso. internal control-integratedframework,2013

[2]coso.enterprise riskmanagement-integrated framework(2004)

[3]the committee of sponsoring organizations of the treat way commission, internalcontrol framework of coso report(the coso report),1994