英语原文共 7 页，剩余内容已隐藏，支付完成后下载完整资料

电子商务需要一个动态的结算过程

作者:L. H.

摘要

电子商务企业正在悄悄地实现结算过程的自动化。在企业对消费者的世界里，信用卡被证明是首选的支付方式。在企业对企业的环境中，信用卡通常以购买卡(p-card)的形式出现，仅是市场上一小部分人可以接受的支付媒介。在大多数B2B交易中，像净30天这样的开放条款是惯例，业务客户不愿意放弃从贸易信贷中获得的好处。问题不在于费用和利率，而在于企业客户不愿放弃控制权。有了开放的条款，你可以通过扣减来弥补产品和服务的不足，甚至可以完全停止支付，而不会受到任何真正的短期惩罚威胁。此外，企业客户使用公开条款，以便在购买商品和服务及其后续付款之间进行内部审计控制。

随着现代信息技术特别是网络技术的广泛应用，电子商务环境逐渐形成，使企业的生产经营管理发生深刻的变化。电子商务环境为传统产业提供了新的发展机会,同时为企业提供前所未有的影响的管理运营模式,思想观念,等等:如国际网络策略、电子商务、虚拟企业管理等这些变化还提供财务管理面临的挑战,因此,传统的财务管理跟不上信息的步骤期间,和财务管理的改革不可避免。本文从电子商务环境的角度分析了财务管理的改革创新方向

B2B公司面临的挑战是如何有效地实现结算处理的自动化。为了彻底了解从手工现金应用程序到自动化流程所涉及的动态，首先必须了解汇款处理中涉及的不同类型的成本，无论采用何种技术。

运用现金的成本结构

现金申请成本分为三个方面:文件传输、文件处理和文件记录。传输成本(见表1)只占邮寄现金总成本的5%到10%，因此自动化的影响很小。即便如此，邮寄费用也比通过互联网传输汇款数据要高得多。使用专用电话线传输数据的成本介于这两个极端之间。

更重要的是处理成本(见表2)，根据行业特点，手工处理的成本占到邮寄现金总成本的10%到30%。尽管扫描涉及自动化，但它比手工键入纸质文档的成本更高。然而，由于与post应用程序任务相关的检索成本较低，通常可以重新捕获这一增加的成本。经过纸张和扫描，成本降低。按降序排列，OCR(光学字符识别)技术、用于交换汇款数据的电子表格应用程序、

EDI(电子数据交换)，甚至更新的技术，如XML(可扩展标记-)

每种方法的成本都越来越低。

表1

在自动化

将现金收据存入存款证的费用

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90

One hundred.

传输处理记录

文档的成本

行业差异最小标准

表2

按类型划分的文件成本

传输处理

XML

记录

手册

Autocash

通过显微镜扫描EBPP

信用卡

图3

自动化的潜力

One hundred.

80

20 40 60

0

自动现金MICR扫描EBPP信用卡

低端

邮寄现金的大部分成本(60%到85%)是由于获取和记录文档数据而产生的。当然，手工应用现金收据比自动化这个过程要昂贵得多。在自动化技术中(见图2和图3)，自动现金的成本按降序略高于MICR扫描(磁性墨水字符识别)、EBPP(电子票据提示和支付)和信用卡。然而，在B2B环境中，只有autocash和EBPP提供应用客户现金收据所需的所有数据，而不需要人工干预。而且，在这些互补的技术中，只有autocash将为大多数现金收入提供现金应用解决方案，因为EBPP将吸引更小范围的客户。此外，MICR扫描和信用卡数据通常与自动现金系统一起使用。MICR数据将识别正在付款的客户，而不是正在付款的项目。信用卡数据通常标识一个文档号，该文档号必须转换为发票号，以便进行支付。因此，使用信用卡、MICR scan和EBPP的公司仍然需要利用autocash，以确保其客户的汇款明细与未支付的未结算项目尽可能高的匹配率，从而将处理成本降至最低。

EBPP是新的，但用途有限

在过去的几年里，B2B结算交易的汇款处理唯一可用的新方法是EBPP。简单地说，EBPP是在线表示发票数据和电子结算机制。它最大的支持者是一些大型企业以及商业银行业。他们希望，随着电子商务成为一种文化规范，企业客户将定期转向EBPP网站支付账单。这应该会给供应商带来切实的好处，更不用说处理付款的金融机构了。对供应商来说，最吸引人的是更大的付款保证和更多关于何时付款的知识。更好的资料，特别是以尽早作出付款承诺的形式提供的资料，应有助于更加集中，从而减少催收工作的次数。EBPP还将提供一致和详细的付款信息，这在扣款时是至关重要的。此外，供应商还可以通过自动、电子地分发发票数据来节省开支。

使用EBPP的优势对于业务客户来说并不像对于消费者那么明显，而且两者都要克服的一个大障碍可能是文化上的。人们很习惯使用纸质支票，因此不愿意尝试不太熟悉的支付方式，因为这可能会被认为增加了意外困难的可能性。这可能就是为什么目前只有2%的消费者有机会在网上支付账单。对于企业来说，向EBPP的转变不太可能更快。很难想象买家会自发地登录多个供应商EBPP网站来访问他们的账单。独立的合并商或国家清算所可能会发展来解决这一问题，但在所有的可能性中，买家仍然会有一个以上的EBPP站点来检索账单，这无疑是适得其反的。

企业对企业的电子商务倾向于将当前由供应商执行的事务处理职责推给买方。EBPP也是如此，因为获取发票细节的责任在于买方。EBPP站点不太可能被拥有更复杂应付款流程的大型公司所使用。当发票审批只涉及一个人(例如一个小公司的簿记员)时，EBPP本质上提供了某种程度的便利。然而，一旦多个人员参与到付款审批过程中，EBPP必须变得复杂得多，以方便使用。必须建立一种机制，不仅要提交账单，而且要将账单连同作为买家的补充信息和文件自动转发给最终批准付款的人和沿途的任何中间签署人。此外，公司越大，他们就越有可能积极管理支出。对这些公司来说，付款时间的灵活性是一个关键问题，他们不太可能在未来开始借记。EBPP过程生成的数据也必须下载到买方的财务软件中。所有这些增加的“复杂性”本质上与任何“易用性”目标并列。简而言之，EBPP将为一些买家创造更多的工作，并增加处理时间。

因此，根据行业和客户的特性，供应商只能预期5%到30%的客户愿意签署EBPP机制。这些客户大多是小企业，他们通过“支票簿账户”支付账单，即使他们使用的是某种低端金融软件包。此类帐户通常只有一个人参与应付账款流程，这个人有权批准大多数事情。因此，尽管EBPP服务应该吸引消费者、SOHO(小型办公室/家庭办公室)市场，以及其他小型企业细分市场，但它可能不会吸引大中型企业。

EBPP的影响不均衡

EDI未实现的承诺

相反，EDI已经成为大型贸易伙伴的可行解决方案。但是EDI的承诺，即它将促进各种规模的公司之间数据的无缝交换，还没有实现。由于能够实现规模经济，大公司一直愿意接受EDI，特别是与大型贸易伙伴进行EDI。较小的关注点不太容易证明EDI的实现是合理的，而且通常只有在重要客户或供应商强制要求时才会这样做。

EDI的问题在于实现、维护和使用成本高昂。实现EDI需要在昂贵的翻译器和订阅VAN(增值网络)上进行投资，后者最近显示出涨价的趋势。此外，您为EDI设置的每个新的贸易伙伴和与每个贸易伙伴的每种新类型的交易都需要大量的MIS参与。这是因为没有与EDI数据一起传输的标识标签。虽然EDI标准为信息流提供了统一的格式，但是在每个公司使用不同EDI格式的方式上常常存在差异。例如，长发票或采购订单号可能必须被截断以符合EDI规范。这就是为什么需要翻译人员，以及为什么需要MIS将EDI数据映射到公司的财务软件系统。

XML的承诺

EBPP和EDI的局限性创建了一个巨大的企业池，可以从传输和记录汇款数据的其他流程中获益。这些公司拥有相当复杂的应付款系统，经常处理来自单个供应商的多个发票。因此，它们需要的是围绕一些公分母的灵活性。这个公分母很可能是互联网的一个产物，即XML。

互联网的兴起创造了一个关于数据交换方式的知识库，这在短短几年前还不存在。XML就是基于这种不断增长的理解来创建的，以满足在Internet上移动数据的需要。使其如此有用的特性是描述XML文件中各个数据元素的标记。EDI没有任何标记，因此依赖于标准。由于其标记，XML超越了任何附加标准的需要。

XML的潜在优势是，XML数据库省去了昂贵的翻译器。由于有了这些标记，XML文件的接收者可以确切地理解发送了什么。因此，接收方能够很容易地使用XML数据文件来填充他们的API(应用程序接口)。此外，微软还表示，他们的Excel电子表格程序不仅可以从XML文件导入数据，还可以以XML格式输出数据。Excel实际上是一个通用的翻译工具。几乎所有在过去5年销售的中小型公司会计系统都将输入或输出Excel文件格式(.xls文件扩展名)。我们还可以预期，在不久的将来，所有ERP系统都将能够将数据从XML文件映射到它们的系统，并以XML格式导出数据。有了这个功能，会计软件将把付款请求发送到一个treasury工作站(它将启动一个ACH)，然后创建一个XML文件，该文件将作为电子邮件附件发送给供应商。对于这种类型的流程，如果您验证了a /P系统中的数据的准确性，那么在将其发送给供应商之前，您不需要重新验证它。这就是储蓄所在。阻止互联网或电子数据流动的是中小型企业，因为这些企业负担不起EDI翻译的费用。

汽车现金的关键作用在这一点上，不需要任何新技术来制作一个利用XML格式传输的数据的汇款处理系统。但是，尽管有了这些进步，结算过程中最复杂的部分仍然是将现金收据汇款明细与公司未支付的未结算项目进行匹配，而且在将客户的汇款明细发布到财务软件之前，必须对其进行任何修改。

结算过程中可以使用其他数据源自动解决差异和识别扣除类型。

适应这些新过程虽然在结算过程中无缝地将数据从买方转移到卖方的技术在很大程度上是可用的，但仍然存在一些社会约束阻碍了随时接受。人们将不得不习惯通过与汇款数据不同的渠道进行资金流动。事实是，人们习惯于使用纸张，尤其是支票，因此他们自然不愿将所有东西都以电子方式发送，更不用说将支付部分与汇款通知分开了。虽然ACH转账已经存在了几十年，是纸质支票的一种成本有效的替代方式(处理ACH的成本约为10美分，比纸质支票低得多)，但企业财务人员仍然不愿全身心地拥抱这种众所周知且经过验证的技术。

关键问题不是开发新技术，而是接受已经证明有效的技术。这就涉及到在未来几年内代际类型变化的问题。虽然就数据的流动方式而言，环境正在发生非常迅速的变化，但在解决过程方面，唯一新的是EBPP系统。因此，对ACH和autocash技术的完全接受可能不得不等待能够适应EBPP和XML的生成。这些新技术很有可能会流行起来，但如果没有催化剂，人们很可能会逐渐接受它们。好消息是，除了获得自动(而不是手动)更正客户现金收据的好处之外，这些实现自动现金解决方案的公司还将发现，当它们可用时，它们可以接受基于EBPP和XML的汇款流程。

随着现代信息技术特别是网络技术的广泛应用，电子商务环境逐渐形成，使企业的生产经营管理发生深刻的变化。电子商务环境为传统产业提供了新的发展机会,同时为企业提供前所未有的影响的管理运营模式,思想观念,等等:如国际网络策略、电子商务、虚拟企业管理等这些变化还提供财务管理面临的挑战,因此,传统的财务管理跟不上信息的步骤期间,和财务管理的改革不可避免。本文从电子商务环境的角度分析了财务管理的改革与创新方向现代财务管理目标以“股东财富最大化”、“利润最大化”为代表

全文共5654字，剩余内容已隐藏，支付完成后下载完整资料

资料编号：[2955]