摘 要

信息技术在如今的企业管理中扮演越来越重要的角色，应用也越来越广泛，进而使企业内部控制的方式和流程发生巨大变化。随着国家相关政策和意见的出台，许多企业也意识到内部控制和信息技术结合的重要性，信息化技术成为优化企业内部控制的重要手段。所以，有必要探讨内部控制如何利用信息技术来完成对企业日常业务相关活动管理和监督。本文采取案例的形式，聚焦于资产管理业务，对案例企业资产管理业务内控信息化现状从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个方面进行剖析，接着在分析资产管理业务目标、用户、流程、风险控制点的基础上，并就该案例企业资产管理业务内控信息系统的功能进行设计，最后评价该设计对案例企业产生的作用与影响，并得出自己结论。

关键词：信息化；内部控制；资产管理

Abstract

Information Technology is playing a more and more important role in today's enterprise management, and its application is more and more extensive. With the introduction of the relevant national policies and opinions, many enterprises are also aware of the importance of the combination of internal control and information technology, information technology has become an important means of optimizing internal control. Therefore, it is necessary to explore how internal control use information technology to complete the day-to-day business-related activities of the Enterprise Management and supervision. This paper takes the form of a case, focusing on the asset management business, and analyzes the status quo of the internal control informatization of the asset management business of a case enterprise from five aspects: Control Environment, risk assessment, control activities, information and communication, and supervision, then, on the basis of analyzing the business objectives, users, processes and risk control points of asset management, the function of the internal control information system of the asset management business of the case is designed, finally, the paper evaluates the effect and influence of the design on the case enterprises, and draws its own conclusions.

Key Words: Information；internal control；asset management

目 录

第1章 绪论 1

1.1研究目的及意义 1

1.1.1研究目的 1

1.1.2 研究意义 1

1.2国内外研究现状 2

1.2.1国内研究现状 2

1.2.2国外研究现状 2

1.2.3文献述评 3

1.3研究内容和方法 3

1.3.1研究内容 3

1.3.2研究方法 4

第2章 概念界定及相关理论 5

2.1相关概念 5

2.1.1内部控制信息化概念 5

2.1.2资产管理概念 5

2.2相关理论 5

2.2.1 COSO内部控制整合框架 5

2.2.2 平衡计分卡理论 6

第3章 Z公司内控信息化概况 7

3.1公司简介 7

3.1.1公司组织架构 8

3.1.2公司经营范围 8

3.1.3公司发展状况 9

3.2Z公司内部控制信息化现状 9

3.2.1控制环境方面 10

3.2.2风险评估方面 10

3.2.3控制活动方面 11

3.2.4信息与沟通方面 11

3.2.5监督方面 11

第4章Z公司资产管理业务内控信息化设计 13

4.1业务目标分析 13

4.2业务用户分析 13

4.3业务流程分析 14

4.4业务关键控制点选择 14

4.5功能设计 16

4.6信息流动总览 18

第5章Z公司资产管理业务内控信息化评价 20

5.1财务维度 20

5.1.1维护投资者权益 20

5.1.2维护公司财产安全 20

5.2客户维度 20

5.2.1提高客户满意度 20

5.2.2简化客户沟通方式 20

5.3内部流程维度 21

5.3.1优化业务流程 21

5.3.2降低成本费用 21

5.4学习与成长维度 21

5.4.1提高员工能力 21

5.4.2规范员工培训 22

第6章 结论 23

参考文献 24

致谢 26

第1章 绪论

1.1研究目的及意义

1.1.1研究目的

在全球信息化的时代背景下，大数据、人工智能等技术的不断出现，如同大浪淘沙一样对现代的各行各业都带来了巨大的冲击，在经济领域，企业原来的经营管理模式既无法满足公司多方面管理的需求，也无法适应现在复杂多变的环境。这种情况下，寻求信息处理更快捷、内部管理更高效的模式已经成为关乎企业自身存亡的战略目标。国家财政部2008年发布的《企业内部控制基本规范》第一章总则的第七条规定：企业应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素^[1]。许多企业纷纷响应，开始尝试将企业内部控制与信息技术相结合来改变当前困境。

所以，本研究的主要目的在于：1、探求以信息化方式协助构建一种相互制衡、相互监督的防范制度，解决企业内部贪污腐败的问题；2、健全与完善起一套业务层面上内控信息化的普适框架，解决公司信息处理困难、管理低效的问题，从而实现公司长久稳定的发展。