摘 要

本文阐述了商业银行表外业务的含义、种类、特点，分析了商业银行表外业务存在的风险及风险管理现状，提出了加强商业银行表外业务风险管理的措施。最后，以招商银行为案例，分析了招商银行表外业务风险管理存在的问题以及风险管理措施。

研究结果表明，由于商业银行的表外业务具有占用资金少，灵活度高，报表披露透明度低等特点，已经成为国内外众多商业银行监管套利的有利工具，在表外业务繁荣发展的背后隐藏着巨大的风险，需要银监会、证监会等监管部门联合银行业一起提出并执行有利于表外业务蓬勃稳健发展的措施，与此同时，本文也给出了一些商业银行改进表外业务风险管理的意见和建议。

本文的特色：本文基于我国商业银行业表外业务发展的现状、风险，以招商银行为案例，分析了招商银行表外业务的风险管理情况，以小见大，综合管理知识中的公司内部控制，国际的“互联网＋”大背景，以及我国特色的“一带一路”政策对商业银行的风险管理提出切实可行的意见。案例研究结果对于商业银行表外业务风险管理的监管方以及银行业具有参考意义。

关键词：商业银行；表外业务；风险管理；招商银行

Abstract

This paper expounds the meaning, type and characteristics of off - balance - sheet business of commercial banks, analyzes the current situation of risk and risk management of off - balance - sheet business of commercial banks, and puts forward the measures to strengthen the risk management of off - balance sheet business of commercial banks. Finally, taking the case of China Merchants Bank, this paper analyzes the problems existing in the risk management of China Merchants Bank's off-balance sheet business and the risk management measures.

The results show that, because the off-balance sheet business of commercial banks has the characteristics of less capital occupation, high flexibility and low transparency of disclosure, it has become a favorable tool for the supervision and arbitrage of many commercial banks at home and abroad, and hidden behind the development of off-balance sheet business Huge risk, the need for the CBRC, the Securities and Futures Commission and other regulators jointly with the banking industry to promote and implement the activities conducive to the vigorous development of off-balance sheet business, at the same time, this article also gives some commercial banks to improve the risk of off-balance sheet business management And recommendations.

The characteristics of this paper is based on the current situation and risk of the development of off-balance sheet business in China's commercial banking industry, taking the case of China Merchants Bank as an example to analyze the risk management of China Merchants Bank's off-balance sheet business, and the internal control of the company , The international "Internet " background, and the "one side of the road" policy of our country put forward practical suggestions on the risk management of commercial banks. The results of the case study are of reference significance to the supervisors of the risk management of off-balance sheet business in commercial banks and the banking industry.

Key Words: Commercial banks; Off-balance sheet business; Risk management; China Merchants Bank

目 录

第1章 绪论 1

1.1 研究目的和意义 1

1.1.1 研究目的 1

1.1.2 研究意义 1

1.2 国内外研究现状 1

1.2.1 国外研究现状 1

1.2.2 国内研究现状 2

1.2.3 国内外研究现状述评 3

1.3 研究内容和研究方法 3

1.3.1 研究内容 3

1.3.2 研究方法 3

第2章 商业银行表外业务概述 5

2.1 商业银行表外业务的含义 5

2.1.1 狭义的表外业务 5

2.1.2 广义的表外业务 5

2.2 商业银行表外业务的种类 5

2.2.1 担保类表外业务 6

2.2.2 承诺类表外业务 6

2.2.3 交易类表外业务 6

2.2.4 资产证券化业务 7

2.3 商业银行表外业务的特点 7

2.3.1 或有性 7

2.3.2 高杠杆率和高自由度 7

2.3.3 透明度低和信息不对称 8

第3章 商业银行表外业务存在的风险及风险管理现状 9

3.1 商业银行表外业务的风险分类 9

3.1.1 信用风险 9

3.1.2 市场风险 9

3.1.3 操作风险 10

3.1.4 道德风险 10

3.2 商业银行表外业务的风险管理现状 10

3.2.1 风险管理流程不规范 10

3.2.2 风险管理制度相对滞后 11

3.2.3 风险管理技术落后 12

第4章 加强商业银行表外业务风险管理的措施 13

4.1 商业银行自身加强表外业务风险管理的措施 13

4.1.1 建立功能和机构趋于统一的内部监管制度 13

4.1.2 构建资产负债表全表管理体系 13

4.1.3 有效使用网络信息技术 13

4.2 监管部门应建立有效的风险管理制度 14

4.2.1 采取合适的监管措施 14

4.2.2 修订完善相关法律法规 14

第5章 招商银行表外业务风险管理案例分析 15

5.1 招商银行简介 15

5.2 招商银行表外业务的发展现状 15

5.3 招商银行表外业务的风险管理措施 16

5.3.1 积极优化自身的内部控制制度 16

5.3.2 细化市场风险和操作风险 17

5.3.3 基于互联网大时代背景下的风险管控模式 18

第6章 结论 20

6.1 全文总结 20

6.2 研究展望 21

参考文献 22

致谢 24

第1章 绪论

1.1 研究目的和意义

1.1.1 研究目的

由于金融脱媒的趋势加快以及利率市场化的不断加深，商业银行不再局限于存贷款这样传统业务的发展，转而大力发展表外业务。一方面，我们不能否认商业银行表外业务具有形式灵活多样、资金占用少、具有较高的综合收益等优势；但另一方面，商业银行表外业务同时也有透明度差，自由度高这样的缺点，因此其所隐藏的风险也是巨大的，对表外业务风险进行有效的管理已经成为现代金融机构的一个难题，尤其对我们国家来说，由于相关制度的不完善已经导致一些商业银行在盲目的发展表外业务，一些相关问题已经初见端倪，其中招商银行表外业务的发展过程以及风险管理方式相对比较典型，具有很强的研究意义和借鉴价值。

本文的研究目的是研究商业银行表外业务及其风险管理现状，以揭示出国内商业银行表外业务目前所呈现出来的一些风险，并就表外业务的风险管理对策做些初步的探索，希望对我国商业银行表外业务风险管理水平的提高有所帮助。

1.1.2 研究意义

本文研究具有以下两个方面的现实意义：