论文总字数：25507字

摘 要

目前，虽然我商业银行已经建立相应的内部风险控制体系，但理财过程中不和谐现象频发，商业银行理财业务管理仍需进一步优化，因而对理财业务风险的研究具有一定的现实意义。

本文首先从我国商业银行理财业务的相关概念和发展现状出发，阐述了商业银行在开展理财业务过程中常见的包括市场风险、流动性风险、法律风险等在内的六大主要风险。其次，本文深入分析了理财业务风险控制不足的原因，指出法律法规的缺失与金融监管滞后、信息披露机制不健全及我国金融市场不成熟是造成理财业务风险的重要原因。再次，基于理论结合实际的原则，本文选取了工商银行等三个银行做实证分析，重点分析研究了商业银行理财业务过程中的市场风险、操作风险、声誉风险，并根据这三个案例得出了风险管理的启示。最后，为了更好的防范这六大风险，本文借鉴国内外经验，系统性的提出关于投资者、商业银行本身、监管机构在我国商业银行理财业务风险防范中的建议。其中投资者角度主要是加强银行客户基础金融知识教育，提高投资者风险意识；商业银行本身主要针对银行内部管理、外部环境改善角度提出建议；监管者方面主要在于监管机构如何更好的发挥监管作用。

关键词：商业银行 理财业务 风险控制 金融监管 信息披露

ABSTRACT

At present, although China’s commercial banks have established corresponding internal risk control systems, the phenomenon of disharmony in the process of financial management is frequent, and the management of wealth management of commercial banks still needs further optimization. Thence, it is of great significance to study the financial services of commercial banks.

First, based on the related concepts and development status of wealth management business of commercial banks in China, this paper explains the six major risks faced by commercial banks in the process of conducting wealth management business, including market risk, operational risk and legal risk. Secondly, this article deeply analyzes the reasons for the lack of risk control of wealth management business, and points out that the lack of laws and related regulations and the lag of financial supervision, the imperfect information disclosure mechanism and the immature financial market in China are the important reasons for the risk of wealth management business. Thirdly, based on the principle of combining theory with practice, this paper chooses three banks including ICBC to do empirical analysis, Focus on the analysis of the position risk, operational risk, reputational risk in the process of wealth management business of commercial banks, and  according to these three cases, the enlightenment of risk management is drawn. Last, in order to better prevent these six risks, this paper draws on domestic and foreign experience and systematically proposes risk prevention and control of China's commercial banks' wealth management business from three perspectives: investors, commercial banks and regulators.  Among them, the investor's perspective is mainly to strengthen the financial knowledge education of bank customers and raise the awareness of investors' risk; commercial banks themselves mainly provide suggestions on bank management and external environment improvement; the regulators mainly focus on how regulators can better monitor.

Key words: Commercial bank; Financial management; Risk management; Financial supervision; Information disclosure

目录

摘 要 I

ABSTRACT I

目录 III

第一章 绪论 1

1.1研究背景 1

1.1.1实践背景 1

1.1.2理论背景 1

1.2研究目标和内容 2

1.2.1研究目标 2

1.2.2内容 2

1.3研究方法和基本思路 3

1.3.1研究方法 3

1.3.2研究思路 4

第二章 文献综述 5

2.1 商业银行理财业务的相关概念 5

2.2 商业银行理财业务风险类型 6

2.2.1市场风险 6

2.2.2流动性风险 6

2.2.3信用风险 6

2.2.4操作风险 6

2.2.5法律风险 7

2.2.6声誉风险 7

2.3 国内外商业银行理财业务风险防范措施 7

2.3.1市场风险的防范措施 7

2.3.2流动性风险的防范措施 8

2.3.3信用风险的防范措施 8

2.3.4操作风险的防范措施 8

2.3.5法律风险的防范措施 8

2.3.6声誉风险的防范措施 9

2.4小结 9

第三章 我国商业银行理财业务风险及成因研究 10

3.1 我国商业银行理财业务发展现状 10

3.2我国商业银行理财业务的风险分析 11

3.2.1市场风险 11

3.2.2流动性风险 12

3.2.3信用风险 12

3.2.4操作风险 12

3.2.5法律风险 13

3.2.6声誉风险 14

3.3我国商业银行理财业务风险成因 14

3.3.1法律法规不健全，金融监管不到位 14

3.3.2信息披露机制建设落后 15

3.3.3国内金融市场不成熟 15

第四章 我国商业银行理财业务案例分析 16

4.1市场风险——以工商银行为例 16

4.2操作风险——以广发银行为例 17

4.3声誉风险——以建设银行为例 18

第五章 结论与对策建议 20

5.1结论 20

5.2 对策建议 21

5.1.1加强理财业务相关信息系统建设 21

5.1.2完善商业银行理财业务相关法律法规 21

5.1.3构建有效的风险管理体系，充分发挥监督机构的监管作用 21

5.1.4提高银行理财从业人员素质 22

5.1.5加强对银行客户的金融知识教育 22

5.1.6加强银行同业及与相关行业间的合作与交流 23

参考文献 24

致谢 27

第一章 绪论

1.1研究背景

1.1.1实践背景

近年来，中国在经济领域的快速发展有目共睹，城镇居民的生活水平和可支配收入不断提高，居民的风险承受能力较之前也大有提高。据银行信息港数据显示，银行活期存款利息从1990年的2.88%下降到2018年的0.3%，而我国作为全球居民储蓄率最高的国家之一，银行的这种低息储蓄已无法满足我国居民对于财富管理的需求。但很明显，银行依旧是最为安全的投资方式，尤其对于那些中老年投资者来说，因此商业银行理财业务应运而生。我国商业银行理财业务的迅速发展要追溯到2004年，那时国家出台了相关政策，中国股市也逐渐回春，为理财业务开拓了良好的市场环境。随后的几年中，全国90多家商业银行不用程度上都开发了本行的理财产品，据银行业管理机构统计，截至2018年底，我国银行业理财产品总计存续余额约30万亿元左右，其中商业银行占据了大头。随着理财产品的不断涌现，带动了商业银行理财业务的繁荣，但同时其引发了一系列风险，对商业银行的健康经营提出了考验，宏观层面加剧市场波动，干扰了宏观调控，积累了系统性金融风险。

目前，理财业务逐渐成为商业银行众多业务中的重要内容之一，也是驱动商业银行快速发展的新引擎，但其潜在的市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险等都是不容忽视的。商业银行想要谋求理财业务成为稳定的经济增长动力源，就必然需要对其产生的风险进行控制。从这些角度看来，深入研究商业银行理财业务的各类风险显得十分必要。

1.1.2理论背景

商业银行理财业务经过多年的发展，西方研究中形成了两个主要的指导理论，并被广泛应用于银行资产管理类业务。一是马克维茨（1952）提出的投资组合理论，二是威廉夏普等人（1964）提出的资本资产定价模型。上世纪八十年代，国外商业银行的经营模式从关注存贷业务转向发展理财、结算汇兑、咨询服务等中间业务，因此个人理财业务得到了蓬勃发展。同时，由于理财业务跨业务、跨领域的性质，它的复杂构成蕴含了大量的潜在风险。九十年代开始，信息技术的快速发展，VAR内部模型法、金融工程学、数理统计和计算机系统技术等现代信息技术开始运用于理财业务的研究中，在理财业务的风险管理过程中也占据主导地位。新世纪以来，国外众多学者从理论、技术、策略等多方面系统研究和总结了商业银行个人理财业务风险及防范措施。

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