摘 要

在改革开放40年以来，我国国有企业的发展改革是推动中国经济发展重要动力，同时我国国有企业也拥有了活力充沛及强劲发展动能；本文主要描写了我国国有企业发展改革的三个重要阶段进行深入细致的分析总结，得出每个阶段国有企业发展改革的主题内容与改革成效；论文中引入国有企业发展改革的相关实例，进行案例的剖析与实操论述，提炼出改革开放 40 年我国国有企业改革的成就情况；就我国的混合所有权改制将通过分析北京华油房地产公司以及招商局集团有限公司两个案例来进行了解；解释了国家和政府在国有企业改革中的作用；并且对于制度改革和管理创新之间的规律做出了分析和总结；还论述了我国如何推行员工持股以保障劳动者利益。并且对我国该走什么样的路提出了建议。

论文观点和思想有着相当好的借鉴意义对当下经济全球化时代我国企业未来发展的实践情况。

关键词：混合所有制；改革开放；国有企业

Abstract

Since the reform and opening up 40 years ago, the development and reform of China's state-owned enterprises have been an important driving force for China's economic development. Meanwhile, China's state-owned enterprises have also enjoyed vigorous and strong development momentum. This paper mainly describes the three important stages of the development and reform of state-owned enterprises in China to carry out in-depth and detailed analysis and summary, get the theme content and reform effect of the development and reform of state-owned enterprises in each stage; This paper introduces relevant examples of state-owned enterprises' development and reform, analyzes the cases and discusses the practical operation, and extracts the achievements of China's state-owned enterprises' reform in the 40 years of reform and opening up. The mixed ownership reform in China will be understood by analyzing the two cases of Beijing huayou real estate company and China merchants group co., LTD. Explain the role of the state and the government in the reform of state-owned enterprises; It also analyzes and summarizes the rules between system reform and management innovation. It also discusses how to implement employee stock ownership in China to protect the interests of workers. And put forward Suggestions on what kind of road our country should take.

The paper's views and thoughts have a good reference to the practice of the future development of Chinese enterprises in the era of economic globalization.

Key words：Mixed ownership; reform and opening up; state-owned enterprises

目 录

第1章 绪论 1

1.1选题背景 1

1.2选题意义 1

1.2.1 理论意义 1

1.2.2 现实意义 1

1.3国内外发展现状 2

1.3.1 国外发展现状 2

1.3.2 国内发展现状 3

第2章 我国国有企业改革历程及变化 3

2.1 1978 年～1991 年：部分国有企业股份制改革 3

2.1.1初次尝试 3

2.1.2政策推动实践 4

2.2 1992 年～2012 年：国有企业所有权的深度改革 5

2.2.1国有大型企业公司制改革 5

2.2.2国有小企业民营化改革 6

2.3 2012 年至今：国有企业混合所有制改革的推进 7

2.3.1国有企业混合所有制概念的产生 7

2.3.2国有企业混合所有制改革的推进 7

第3章 改革开放 40 年国有企业改革的成就及分析 8

3.1 混合所有制改革是国有企业改革的选择及其分析 8

3.1.1北京华油房地产公司的混改实践 8

3.1.2招商局集团有限公司的混改实践 10

3.1.3改制结论及分析 11

3.2 国家和政府始终在国有企业改革的作用及分析 12

3.2.1第一阶段（1978-1991 年） 12

3.2.2第二阶段（1992-2012年） 13

3.2.3第三阶段（2012 年至今） 14

第4章 国有企业未来发展路径 15

4.1遵从国有企业制度改革管理创新的内在规律 15

4.1.1国有企业改革与管理创新具备目标上的一致性 15

4.1.2国有企业改革与管理创新的相互作用 15

4.2推行员工持股以保障劳动者利益 16

第5章 结论 18

参考文献 19

致 谢 21

第1章 绪论

我国国有企业发生了很大的变化在改革开放40年中，从最初的国有企业和国有企业，到后来的国有企业和国有控股企业。形式上，国退民进的形式明显，显然是在初期由国有企业主导，此外，国有企业改革也从所有制改革向混合所有制改革逐步转变，并且退出许多领域的国有企业和国有企业数量，同时逐渐减少，但其在国际市场竞争力越来越强，劳动效率越来越高。越是向中国特色的国有企业展现在大家面前。

1.1选题背景

中国改革开放40多年来经历了一个非同寻常的历程，从党的十一届三中全会以来。改革开放40年来，我国通过不断探索和推动，实现了从高度集中的计划经济体制向社会主义市场经济体制的动态根本转变，实现了我国社会主义市场经济体制的根本性转变，并且逐步开辟了一条适合我国国情的发展道路。那就是中国特色社会主义道路。从半封闭、封闭到全面开放，实现人民生活由温饱向小康社会的转变，综合国力大幅增强。改革开放40多年来，我国国有企业发生了翻天覆地的变化。从最初的国有企业和国有企业到后来的国有企业和国有控股企业，国有企业改革已经从所有制改革发展到今天的混合所有制改革。本文主要探讨改革40年开放以来国有企业发展模式的变化。

1.2选题意义

1.2.1 理论意义

本文通过结合国有企业发展布局的综合介绍，并通过对其整体分析，探讨我国国有经济发展金融服务的优越性和存在的问题，从而对其未来的发展趋势作出预测。

1.2.2 现实意义

国有企业发展迅速，形成了丰富的经营形式。这些政策不仅成为人们生活中一种非常重要的方式，而且对我国国有企业也产生了深远的影响。改革开放是中国经济企业发展的最核心支撑，也是对原有发展模式最有利的作用。因此，研究国有企业在现实生活中的模式与发展具有重要意义。

1.3国内外发展现状

1.3.2 国外发展现状

在西方，如“国营企业（State Enterprise）”、“国家主办企业（State —Sponsored Enterprise）”等都等同于我国的国有企业。在西方众多的发达国家之中，法国是国有化程度最高的国家之一。

在法国，政府还专门设立监管机构来对国有企业实施管理，在法国，还对国有企业实行分类管理以及实行计划合同制。在法国又将国有企业进一步划分成垄断性的国有企业与竞争性国有企业两种。法国政府对国有独资企业和国有独资企业实行严格的控制和管理，国有独资企业和国有独资企业在投资规模、贷款额、产品和服务价格、工资分配等方面的绝对控制权比例在51%以上，企业应几乎没有自主性。对有竞争力的国有企业和一般国有参股企业，政府的管理仅限于任命企业主要领导，监督资产的流入和流出，不干预企业的生产经营活动。企业具有很强的自主经营权，它们和其他民营企业几乎具有相同的竞争地位。法国政府在控制和管理企业的过程中，普遍是通过对母公司以及母公司具有的股份进行控制，而非直接干预子公司以及直接控制企业的分支机构所具有的股份。在法国，大多数的国有企业一般都是董事会制，企业的董事长一般都是经过有关行政部门提名，然后再由总理正式任命。所谓的计划合同管理，就是政府和国有企业在协商一致的基础上，签订相应的计划合同或者项目合同，以此来规范国家和企业二者之间的联系，确定双方的权利和义务。政府按合同收取一定的费用获得一定的分红。在制定规划合同之前，政府必须要和资产管理人达成协商一致，首先需要明确的划分国有企业的经营目标以及自身的责任，要提高企业经营决策的科学性，采取有效的措施防止国有资产的流失，其次要构建有效的对话协商机制，促进企业的进一步发展。

至于美国，这方面可以借鉴美国的发展经验，虽然在美国实行的是自由资本主义，然而政府又要严格的管控国有企业发展，美国政府一般投资国家的道路建设、钢铁行业、军工领域以及邮政领域等。在美国，国有企业又被叫做政府公司，它们所占的比例并不高，大约只有40家政府公司。在管理国有企业的过程中，必须严格按照相关的法律法规进行。国有企业的成立或者解散以及管理制度的革新等都需要受到政府的管控。每家公司都有单独的法律来规范其行为。政府公司可以向白宫预算办公室申请预算拨款，这取决于他们的业务。公司必须严格按照相关的政策法规来进行管理，按要求实行董事会管理制度。企业的董事会一般是由一些高级的管理人员构成，政府不能直接的干预企业的管理，国有企业同时还要受到政府部门的监督与审计。在美国，政府主要负责管控交通、邮政、电力等基础和公益性行业直接经营少量国有企业，绝大多数国有企业都是依靠租赁的方式以及通过系统承包的方式来获得经营企业权。所谓的租赁经营以及委托经营，它就是指政府通过公共租赁这一形式，把国有资产租给私营企业，然后按租赁期限向承租人收取租赁费用。按照美国的相关法律规定，管理这些国有企业的过程中，依法可以享受少纳税金的优惠，同时还能够按照相关的规定来获得一定的国会赞助，实施这些政策的原因都是为了更好的规定国有企业的进一步发展。即使美国面临着庞大的预算赤字，这些国有企业还是愿意每年向地方政府支付30-50%的税后红利。一些国家可以利用国有资产收益直接向公众支付股息。

1.3.2 国内发展现状

1.3.2.1 1978 年～1991 年

改革开放后，国有企业的政府职能与企业职能得到了很大的改善。在某些地方，企业通过合同责任制、权力扩张和利润转移等形式，赋予管理者更大的决策权和更多的经济效益。但这种无股权投资方式在市场中所起的作用越来越小，激励效果也有限。因此，虽然这一时期的国有企业股权制度改革只是一次探索和尝试，但仍然是一次伟大的改革。这基本上是一次开创性的改革，同时也是一次真正的改革，为以后的一系列国有企业改革积累了宝贵的经验。

1.3.2.2 1992 年～2012 年

基于上一轮改革中的放权让利、经营承包制等改革红利基本消失，全国国有企业经营状况每况愈下。1992 年邓小平发表南巡讲话后，全国掀起了新一轮深化改革的浪潮。在1993 年，在中共十四届三中全会之上颁布了《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》在决定之中指出要构建现代企业制度，启动国有大中型企业向企业、国有中小企业向民营化企业的改革。也就是说，国有大中型企业可以改制为国有独资、有限责任公司和股份有限公司，国有中小企业可以出售给集体和个人。虽然现阶段国有企业改革有许多曲折，但改革成果明显。包括重汽、东风汽车、一汽集团在内的一批大型国有企业集团迅速成长，资产运营效率大幅提高，为未来的发展奠定了基础。

1.3.2.3 2012 年至今

国有企业混合所有制概念其实早在 1993 年《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》中就提出了，之后在中共十五大、中共十六大、中共十七大相关文件中都有所表述。中共十八届三中全会审议又颁布了《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确指出混合所有制经济是中国基本经济制度的实现形式，吹响了国有企业全面深化改革的号角。

第2章 我国国有企业改革历程及变化

2.1 1978 年～1991 年：部分国有企业股份制改革

2.1.1初次尝试

2.1.1.1经营权改革为主题

以改革经营权为主题的此次改革，它的主要内容是不断扩大企业的自主权以及推行承包制等。自1984年起, 改革开放后, 国有企业所谓的政和企不的情况得到很大的改善, 一些企业通过扩权让利的形式, 给予企业更大经营决策权, 将更多的经济利益让给了企业经营者。但这种不涉及股权的改革方式在市场上所发挥的作用越来越小, 其起到的激励作用也十分有限。

2.1.1.2所有权改革为主题

以所有权改革为主题，主要内容包括建立现代企业制度、股份制改革、混合所有制改革等。广东、上海等走在改革开放前沿的城市开始尝试对国有企业进行股份制改革, 其中北京天桥百货公司通过股份制改造, 国家持股比例降51%, 而银行、企业和职工持股比例分别占到26.9%、19.69%和3.46%。此外, 上海飞乐音像、延中实业等国有企业也进行了股份制改革。但从全国范围来看, 该阶段的国有企业股份制改革仍然属于探索或尝试性质, 参与改革的大多为中小型国有企业, 且参与企业数量较少。

2.1.2政策推动实践

2.1.2.1出台政策

1986年12月5日，拉开全国大型国企股份制改革的是由于，国家出台了《关于深化企业改革增强企业活力的若干规定》。从而在1987年，我国国有企业的承包率略有下降，下降到了88%, 到了1990年，又再一次下降，下降到了69%。在此过程中，我国国有企业经济效益逐年下降, 企业亏损日益扩大, 不仅无法与同期出现的外资企业经营效益相比, 甚至无法与异军突起的那些乡镇企业比拟, 乡镇企业在发展过程开始探索股份制改革，这给我国国有企业的发展带来了重要启示。截至1988年, 全国已经有国有股份制企业800家、集体所有制股份企业3000家。

2.1.2.2问题分析

1.国有企业产权改革以股份制为主，股份制不规范，更激进的私有化也不多见。

2.各级政府探索国有企业股份制的态度不是在一朝一夕之间转变的，而是在不断的发展过程中逐渐成熟的。

3.企业实行股份制的出发点不是为了改善公司治理结构而是为了获得更多的融资。

开始时，总会有缺陷。基于国有企业的特殊背景，股份制改革不容易得到各方的认可和支持。一方面，国有企业经营效率不断下降，经营困难不断，另一方面，人们担心国有企业资产流失。可以想象，国有企业正面临着改革的阻力。此时，国有企业股权分置改革不规范，政府支持力度相当有限。大部分改革都是通过出售股份获得营运资金，而不是真正改革国有企业的治理结构。因此，这一时期的国有企业股权制度改革仍然是一次探索和尝试，但仍然是一次伟大的改革。这基本上是一次开创性的改革，是一次真正的突破和改革，为以后的一系列国有企业改革积累了宝贵的经验。

2.2 1992 年～2012 年：国有企业所有权的深度改革

2.2.1国有大型企业公司制改革

2.2.1.1国有大型企业公司化试点及其成效

1994年11月初，原国家经贸委和国家经济体制改革委员会颁布了《关于深化企业标准化改革提高国有大中型企业质量的意见》以及《关于提高国有大中型企业质量的意见》，在这些政策法规的指导下，党中央选择了一批合适的大中型国有企业进行现代企业制度的试点工作，此次试点工作，就代表着我国正式开始改革国有大企业企业。试点推行以后，原来的国家经贸委和原国家经济体制改革委员会首次批准了100家规模较大的国有企业以及其他3家控股公司作为此次现代企业制度试点工作的对象。后国家经贸委和国家经济体制改革委员决定将各地1965家当地大型企业作为试点项目，项目进程及成效：

1.在国家经贸委和国家经济体制改革委员选定1965家地方企业被省、市、自治区选定为试点企业后，使其率先进行现代企业制度改革。一直到1996年的年底，这些企业的资产总共达到了3609亿元，和1995年同期相比上涨了995亿元，增幅高达27.8%。

2.所有者的权益达到了1231.8亿元，这和1995年同期相比上涨了383.0亿元，增幅达到了31.1%。在此过程中，这些企业资产负债率也从原来的67.6%下降到了62.3%，原来的国家经贸委、原国家经济体制改革委还抓获了3家控股公司的试点工作，它们根据控股公司改革相关要求展开了一系列改革。地方政府在中央政府选择了101家试点企业之外，又额外的选定了2343家企业作为试点。

3.到了1997年的上半年，转型为有限公司的企业一共有540家，达到了当时公司总数的近四分之一；国有独资企业909家，占38.8%；

4.有307户家庭没有完成转制，这一比例达到了13.2%。在1996年，我国开展试点的企业，它们的资产负债率是65.8%，这和1995年同期相比减少了2.4%。试点企业的综合生产率为26.5%，企业的流动比率为1.056，这和1995年同期相比上升了1%。速度动态比率达到0.722，比上年增长2%。