文 献 综 述 利率市场化是指金融机构在货币市场经营融资的利率水平由市场供求来决定。

它包括利率决定、利率传导、利率结构和利率管理的市场化。

实际上，它就是将利率的决策权交给金融机构，由金融机构自己根据资金状况和对金融市场动向的判断来自主调节利率水平，最终形成以中央银行基准利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场供求决定金融机构存贷款利率的市场利率体系和利率形成机制。

利率市场化改变了基准利率的决定方式，通过有序推进的基准利率形成机制将逐渐放宽目前受到央行管制的基准利率范围，并最终建立完备的市场化利率形成与传导体系。

近十年来，得益于财务实力的提升、管理水平的提高以及良好的外部经济环境，我国大部分中资商业银行经营绩效得到了改善，而其利润主要依赖于利差收益。

随着我国利率市场化改革的推进，其整体利差水平将发生变化，分析和研究利率市场化对商业银行利差收入的影响具有较为重要的意义。

在稳步推进的利率市场化改革中，对于商业银行而言，既存在机遇又面临挑战。

一方面，央行基准利率的约束作用减弱，我国商业银行存贷款利率自主定价空间逐步扩大，这意味着商业银行自主确定的利差在一定范围内略大于基准利差，从而可减少利差收入下降对盈利的冲击。

另一方面，由于银行同质化竞争加剧，商业银行急需摆脱单纯依赖于存贷利差收入的传统盈利模式，提高非利息收入的比重。

因此，利率市场化条件下商业银行利差收入的影响问题成为目前学术研究的热点问题。