文 献 综 述 一、选题意义 企业作为我国国民经济的重要组成部分，随着时代的发展，对我国经济的飞速发展发挥着越来越重要的作用。

而随着近年来经济的高速发展，不少大中小型企业也相继出现，同时市场竞争也越来越大，不少企业无法生存进而倒闭。

但不是所有企业都是因为竞争而倒闭，不少也是由于内部控制出现了重大的问题，同时也没有得到管理层的重视，导致问题越来越严重却无法得到解决，最终倒闭，这些都是由于没有一个良好的内部控制系统。

货币资金是指企业在生产经营过程中停留于货币形态的那部分资金。

一般包括现金、银行存款和其他货币资金等。

而随着经济的发展，要想保证企业正常运行和经济效益，货币资金的管理也显得尤为重要。

而如何在复杂的竞争环境中搞好企业货币资金的管理，是有限的货币资金在经营活动中发挥最大的效益，是企业财务管理的一项重大任务。

资金管理的指导原则应当是根据市场的需要和企业的发展趋势，合理优化配置企业有限的资源，既满足企业正常经营的需要，又节约使用资金，加速周转，提高资源的效率。

货币资金管理是现代企业管理的一项重要内容。

企业开始运作之初，所有的前期准备都离不开货币的支持，中期发展扩张，更是离不开货币的保障，而企业获利之后进行的资金分配等，都是资金的运动。