银行是经营风险、管控风险, 并承担风险损失、获取风险收益的企业。风险管理是现代商业银行管理的核心内容。近年来, 我国商业银行逐步加快了债券投资、中间业务等非利差收入业务的发展速度, 但是在相当长的一段时期里, 信贷业务仍将是我国商业银行最主要的资产业务, 贷款利息收入也是商业银行营业收入的最主要来源, 信贷资产风险管理无疑是我国商业银行风险管理的核心内容。[1]随着我国资本市场的快速发展和加入WTO后竞争的日益激烈，如何加强银行经营风险管理，健全银行内部风险管理制度，提高风险控制能力，是商业银行目前需要解决的重大问题。

一、商业银行信贷风险管理概述以及现状

商业银行信贷资产的信用风险是指由于借款人或交易对手违约而导致损失的可能性，或者由于借款人信用评级的变动和履约能力的变动引起信贷资产的市场价值波动而导致损失的可能性。[2]

分析商业银行信贷风险是加强信贷管理的前提和基础。商业银行信贷业务风险包括内部风险和外部风险，其中内部风险起主导作用，并决定外部风险。内部风险主要包括素质风险、审批程序欠科学所带来的程序风险、管理机制未能奏效带来的管理风险、信贷政策变化带来的政策风险；外部风险主要包括借款人经营状况发生变化带来的经营风险、中介机构提供不真实资料所带来的中介风险、政府行政干预带来的风险、借款人还贷意愿不确定带来的诚信风险。 [3]

20世纪90年代以来，经济金融全球化已经成为当代世界经济发展的趋势。受此影响，我国加入世贸组织之后国内银行业的国际化进程大大加快；同时，国内经济金融环境的复杂性和不确定性也明显增大。因此，深刻认识金融全球化对我国经济金融环境和金融市场风险的影响，有助于从更高、更远的角度来认识国有商业银行未来将面临的经营风险，尽早制定策略予以应对。 [4]

二、我国商业银行信贷资产风险的成因

单学栋认为目前我国商业银行巨额不良贷款尽管形成的原因很多,但主要责任还在于银行在信贷投放时的决策不当，贷前风险度量技术主要以经验判断为基础、信用评分方法、信息匮乏、不足、认识上存在着误区和种种不良的信贷观念、担保方式审查不严。其次，银行信贷管理体制的不合理加剧了银行信贷资产的风险，内控制度不健全在极大程度上加剧了信贷资产风险的形成、信贷制度执行不严格。再者，政策上也存在问题，经营自主权得不到体现、预成分过大、利率高度统一化。最后，社会信用观淡薄和法制不全也是一个重要原因。[5]

戚伟主要从银行管理方面进行分析认为主要有以下原因：商业银行内部信贷风险管理水平不高、信贷资金运动的不确定性、商业银行管理体制和经营机制有待完善、商业银行信贷员工素质有待进一步提高。[6]

乔文瑄、刘冰玉认为分为内部原因和外部原因:

内部原因。首先，银行的决策引起的风险会影响信贷资产。决策风险主要来自银行本身，也是产生信贷资产风险的关键原因。尽管我国商业银行巨额不良贷款的形成原因是多方面的，但是主要责任还在于银行在信贷资金投放时决策不当而致。一是放贷前风险预测主要以经验判断为基础。二是贷款质量评估体系不健全，缺乏准确性。其次，银行自身管理薄弱致使信贷业务潜在风险增大。此外，银行之间缺乏密切协作，未能形成一套保障银行资产安全的整体运作、协调配合体系。银行部分业务人员素质不高，很容易造成工作的失误，给银行信贷资金带来风险。