1. 研究目的与意义（文献综述）

1. 目的及意义（含国内外的研究现状分析）

1.1 研究背景与意义

企业上市，能广泛吸收社会资金，迅速扩大企业规模，提升企业知名度，增强企业竞争力。目前，越来越多的企业基于不同的目的，选择首次公开募股上市。首次公开募股initial public offerings（ipo）指企业通过证券交易所首次公开向投资者增发股票，以期募集用于企业发展资金的过程。

2. 研究的基本内容与方案

2. 研究的基本内容、目标、拟采用的技术方案及措施

（1）论文基本内容

第1章 绪论

1.1研究背景及意义

1.2国内外研究现状

1.3研究内容与方法

第2章 IPO审计风险概述

2.1IPO的定义与特点

2.2IPO审计的特点

2.3IPO审计风险的概念与来源

2.4会计风险与审计风险异同

第3章 K公司IPO审计风险分析

3.1K公司背景介绍

3.2K公司IPO审计过程

3.3K公司IPO审计各环节存在的风险与成因

第4章 K公司IPO审计风险的防范建议

4.1基于审计制度层面的风险防范

4.2基于会计师事务所层面的风险防范

第5章结论

5.1研究结论

5.2研究展望

（2）技术方案

本文拟运用以下几种研究方法：

理论研究法：研读国内外IPO审计相关理论进行研究，结合中国证监会对IPO的相关规定进行分析。

文献索引法：充分利用网络资源以及图书馆的有关图书、电子资源，阅读充分的国内外优秀文献资料及理论研究成果，获取相关信息并进行整合，为论文的撰写提供资料。

案例分析法：利用实习便利，收集K公司相关资料数据，进行统计归纳。并在审计过程中，发现和研究可能存在的审计风险。并在实地调查拟上市公司审计情况的同时，搜寻其他的相关审计风险案例，做对比分析。

本文研究的技术路线。

3. 研究计划与安排

3. 进度安排

第1周：查阅相关文献资料，明确研究目标，了解研究所需数据资料的搜集方式与分析工具的使用。

第2周：确定研究内容，完成开题报告。

4. 参考文献（12篇以上）

4. 阅读的参考文献不少于15篇（其中近五年外文文献不少于3篇）

[1]中国注册会计师协会.审计[m].北京:经济科学出版社,2015: 201-230

[2]陈汉文、王华、郑鑫成.《安达信：事件与反思》.暨南大学出版社，2003年版.