摘 要

当前，我国社会主义市场经济发展速度较快，整个市场环境错综复杂且瞬息万变，我国企业所面临的风险也愈来愈多，其中财务风险就是企业常面临的风险之一。因为财务风险存在客观性和损失性，所以企业应该对这些会引起自身财务风险的风险因素进行识别、评价并实施相关有用的措施来规避和应对风险，避免引起财务危机。因此，本文通过对T公司财务风险的识别和评价，提出相关的控制措施，帮助其提升应对财务风险的能力，具有重大的实际意义。

本文运用了财务风险管理以及企业财务风险分析与控制的相关理论，首先界定了财务风险的相关概念，具体包括了财务风险的定义、分类、基本特征和有关成因。然后介绍了财务风险管理的方法，即财务风险识别、财务风险评价和财务风险控制。接着，本文结合了相关理论，以T公司为案例分析的研究对象，对该公司的大致财务状况进行了相关说明和分析，并从内外两个角度对引起T公司财务风险的各项因素进行了识别，其中外部风险因素主要是从经济、政策、产业和资源环境四个角度出发，对其不确定性等风险因素进行识别，内部风险因素则从筹资风险、投资风险、资金营运风险的各风险因素角度进行识别，根据识别的结果对T公司的财务风险进行了相关的评价，发现T公司存在一定的财务风险。最后，根据T公司主要存在的财务风险提出了一些相应的控制措施来应对财务风险。

本文提出的财务风险评价体系以及风险的相关控制措施对于该行业来讲有一定的普遍适用性，对其他企业防范和控制财务风险也有一定的借鉴作用，能有助于其提升自己应对风险的能力和水平。

关键词：财务风险； 风险成因 ；风险分析；风险防范

Abstract

With the rapid development of the socialist market economy in our country, and our country economic system ceaseless and perfect, existing companies in China have gradually entered the stage of steady development, but they still faces lots of risks, including financial risk is the enterprise often face the risk of a. Financial risk runs through the entire enterprise's production management process, and the enterprise's survival and development are closely related, increase the financial risk of attention has also become one of the important direction of today's financial research. Because the financial risk is an objective existence and loss, so the enterprise should be on the impact of risk factors for their own financial risk of identification, evaluation and take effective measures to avoid and mitigate risks, to avoid the financial crisis caused by. Therefore, in this paper, the T company's financial risk analysis and control research, to help it control the financial risks, has a significant practical significance.

In this dissertation, based on the theories of financial risk management, the integration of enterprise financial risk analysis and control of the relevant theory, so as to the enterprise financial risk analysis and control have a more comprehensive understanding. At the same time, based on the related theory, taking A company as a case study, first introduced the company's general financial condition, and then identify the risk factors of the financial risk of A company from two aspects of external factors and internal risk factors, and makes a deep analysis on the recognition on the basis of the external risk factors including economic environment, policy environment, industry environment, resources and environment uncertainty and other risk factors, including internal risk factors influence the financing risk, investment risk, the risk of capital operation risk factors, then use AHP method and the efficiency coefficient method, from four aspects of profitability, operation ability, solvency the ability and development ability to construct a financial risk assessment system for A company's financial risk evaluation, found some financial problems in A company Risk. Finally, the corresponding control measures are put forward for the main financial risks of A company.

The financial risk evaluation system and risk control measures for the industry has general applicability, to other enterprises to prevent and control financial risk also has certain reference function, to improve the anti risk ability and level of their own.

Key Words：Financial Risk；Risk Causes；Risk Analysis；Risk Prevention

目 录

第1章 绪论 1

1.1研究目的与意义 1

1.2国内外研究现状 1

1.2.1国外研究现状 1

1.2.2国内研究现状 2

1.3研究内容和方法 2

第2章 财务风险的相关理论 4

2.1财务风险的概念 4

2.1.1财务风险的定义 4

2.1.2财务风险的基本特征 4

2.1.3财务风险的分类 5

2.1.4财务风险的成因 5

2.2财务风险管理 7

2.2.1财务风险识别 7

2.2.2财务风险估计与评价 7

2.2.3财务风险控制 7

第3章 T公司财务风险识别与评价案例分析 9

3.1公司简介 9

3.2公司财务风险因素识别 11

3.2.1公司外部风险因素 11

3.2.2公司内部风险因素 12

3.3财务风险评价 17

第4章 T公司财务风险控制措施 20

4.1筹资风险控制 20

4.1.1建立科学合理的筹资决策机制 20

4.1.2拓宽筹资渠道 20

4.1.3合理安排筹资时机 20

4.2投资风险控制 21

4.3资金营运风险控制 21

4.3.1加强存货关键环节的管控 21

4.3.2加强应收账款风险管理 21

4.4建立财务风险识别和预警系统 22

结 论 23

参考文献 24

致 谢 25

第1章 绪论

1.1研究目的与意义

通常企业在开展财务活动的时候，会遇到一些难以提前预料和控制的情况，使企业自身的财务状况具有不确定性，而因为这些不确定因素使企业的预期报酬与实际报酬产生偏差的可能性就是企业的财务风险。当下，我国社会主义市场经济不断快速发展，经济全球化的进场也在不断加快，整个市场环境必然会变得愈来愈复杂且多变，企业在其经营过程中所面临的财务风险也会越来越多。一个企业的财务风险贯穿于整个经济活动，比如企业的技术管理、营销等方面的风险,最终都会表现在财务风险上，所以企业能否正确应对财务风险对企业能否生存和能否平稳健康发展有着至关重要的作用。但是因为财务风险的存在具有客观性，所以想要彻底消除并不受其影响是不太现实的，不过一个企业若要在竞争激烈的市场经济中处于不败之地，就必须加大对财务风险管理的重视程度，将危机变为转机。

本文以T公司为案例分析的研究对象，通过分析其内外环境、财务数据和相关指标来对其存在的风险做出识别，并在此基础上对其所存在的风险做出相应的评价并提出有关的解决措施，这样既有利于T公司提高对财务风险的认知，又有利于T公司提升其对财务风险的控制能力，预防财务风险的发生，使企业能够长期平稳的发展。